首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
付工资社保会计分录怎么做
分享
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
1、计提工资，社保、考勤扣款会计分录 ，2、发放工资、缴纳社保，会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
226楼
2023-03-22 16:59:27
全部回复
文老师：回复吴作慧考勤扣款的你可以扣了以后再计提
2023-03-22 17:28:34
吴作慧：回复文老师 谢谢老师
2023-03-22 17:41:43
吴作慧：回复文老师 老师
2023-03-22 17:53:02
吴作慧：回复文老师 老师还有一个问题某公司2018年没有做账，现在需要财务报表如何最快的速度做出来，谢谢 求方法
2023-03-22 18:11:32
文老师：回复吴作慧这没有办法，你有流水账什么吗
2023-03-22 18:21:32
吴作慧：回复文老师 现在需要一个2018年应付工资的财物报表
2023-03-22 18:44:13
文老师：回复吴作慧那你原来怎么发工资的，有没有记录
2023-03-22 18:58:10
吴作慧：回复文老师 工资表、费用凭证、申报缴费凭证都有
2023-03-22 19:20:32
吴作慧：回复文老师 工资 银行发有记录
2023-03-22 19:32:15
文老师：回复吴作慧那就根据这些资料做
2023-03-22 19:48:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 素 发表的提问：
请问计提工资时含有职工个人部分的社会保险费怎么做分录呢？
个人社保是包含在应发工资里面的，就按应发工资计提
227楼
2023-03-22 17:22:03
全部回复
素：回复辜老师 好的
2023-03-22 17:44:15
辜老师：回复素好的，客气，帮到你就好
2023-03-22 18:00:40
素：回复辜老师 请问餐饮部门购入的大米和油计入原材料科目，那么原材料科目时当时结转入成本还是月底一次性结转？
2023-03-22 18:24:58
辜老师：回复素可以根据耗用月末一次性结转
2023-03-22 18:40:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
每个月做工资的分录怎么做？工资，社保，个税的计提分录
按下面这个做分录就可以
228楼
2023-03-22 17:27:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
请问工资表里补扣社保差额要怎么做会计分录呢？
你好！冲减上个月的其他应收款就可以
229楼
2023-03-22 17:50:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 铁柱。 发表的提问：
公司员工的社保由别的公司代缴，发放工资时候扣下了个人部分的社保，怎么做会计分录
你好 那你们会把钱支付给别的公司不
230楼
2023-03-27 17:30:49
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 哦嗯哈哈 发表的提问：
计提工资，发放工资，还有给员工缴纳社保的会计分录，该怎么一步一步做？
计提工资 借：管理费用-工资 生产成本 -人工费 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-劳保费 银行存款 缴纳社保 借：管理费用 其他应付款 贷银行存款
231楼
2023-03-27 17:41:19
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.44w
引用 @ a77 发表的提问：
这样写分录要怎么理解 社保计提 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 发放时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款
计提时: 借:管理费用--社会保险费(单位部分) 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资(应发数) 贷: 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 库存现金 (实发数)
232楼
2023-03-27 17:59:02
全部回复
a77：回复暖暖老师 老师 就是这种计提方法时错误的是吗？ 社保计提 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 发放时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款
2023-03-27 18:13:06
暖暖老师：回复a77发放时还要冲减其他应收款，否则其他应收款挂账了
2023-03-27 18:37:10
a77：回复暖暖老师 如果计提时是 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 扣款时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款 工资发放时 借：应付职工薪资—工资（应发数） 贷：银行存款（实发数） 其他应收款—社会保险 以上这种做法对吗？现在实习的公司是这样做账的 我不能理解 我们课本学的是 社保计提时 借：管理费用—社会保险（企业） 贷：应付职工薪资—社会保险 扣款时 借：应付职工薪资—社会保险 其他应收款—社会保险（个人） 贷：银行存款 工资发放时 借：应付职工薪资—工资（应发数） 贷：银行存款（实发数） 其他应收款—社会保险 我不理解 是着两种做法都对 还是又一种做法是错误的？
2023-03-27 18:48:20
暖暖老师：回复a77我们习惯的是第2中方法实务中
2023-03-27 19:14:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应发工资为23300 扣除代员工缴纳的社保 889.92元，实际支付工资22410元.公司缴纳的社保为2278.08元。社保和工资都是当月发放缴纳，计提和发放时怎么做会计分录
你好，计提时，借：相关费用（看人员归属） 贷：应付职工薪酬 ——工资 、 应付职工薪酬——社会保险 发放时，借：应付职工薪酬 ——工资 贷：银行存款 其他应付款——社会保险
233楼
2023-03-27 18:14:59
全部回复
阿花：回复立红老师 老师能不能把数字带上，帮我写下分录，谢谢
2023-03-27 18:33:44
立红老师：回复阿花你好，上面提供的金额放在分录里，分录是不平的，看下是不是金额哪里不对。
2023-03-27 18:54:21
立红老师：回复阿花你好，你的应发工资数应等于
2023-03-27 19:18:43
立红老师：回复阿花实发工资数加上实际支付的工资数
2023-03-27 19:33:37
立红老师：回复阿花也就是把上面的数带进去最后一次分录不平。
2023-03-27 19:55:34
阿花：回复立红老师 计提工资为23300，个人应缴纳部分为889.92 公司缴纳部分为2278.08 (一起缴纳了3168元）实际发放工资为22410
2023-03-27 20:21:33
阿花：回复立红老师 这样是不是对的
2023-03-27 20:47:54
立红老师：回复阿花你好，把第二分录里的带贷银行存款换为应付职工薪酬——社会保险，然后，再做一笔，借应付职工薪酬——社会保险 贷银行存款。
2023-03-27 21:06:15
阿花：回复立红老师 个人缴纳的社保为什么也要计入管理费用 一职工薪酬部分
2023-03-27 21:20:52
立红老师：回复阿花你好，个人缴费的没有计入管理费用，计入其他应收款了
2023-03-27 21:37:29
立红老师：回复阿花你看第二笔分录，在其他应收款里。
2023-03-27 21:54:53
阿花：回复立红老师 第二笔的第一个分录是本月计提的职工薪酬23300是包含了889.92，
2023-03-27 22:19:25
立红老师：回复阿花你好，把这个数从管理费用扣除
2023-03-27 22:36:39
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 喵喵～酱 发表的提问：
如果我们有员工挂靠在别人单位人家代缴社保 我们支付社保费 会计分录怎么做？
借：管理费用--社保贷：其他应付款，
234楼
2023-03-28 17:23:03
全部回复
喵喵～酱：回复袁老师 公司和个人部分全进费用吗？
2023-03-28 17:58:00
袁老师：回复喵喵～酱是的，然后收个人钱，冲减管理费用--社保
2023-03-28 18:12:41
喵喵～酱：回复袁老师 就是和公司发放正常员工社保一样的做法咯
2023-03-28 18:30:37
袁老师：回复喵喵～酱是的，正常做的吧 。
2023-03-28 18:54:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瓦片儿 发表的提问：
没买社保的人员工资是否还是按工资报？会计分录怎么做呢
这个需要 看你们那边社保局管的严不严，按你们实际申报
235楼
2023-03-28 17:34:28
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
我公司是先预缴10月份的社保，再计提工资，交10月份工资时怎么做分录，月底计提10月份工资怎么做分录？九月份没有计提交社保分录
你好 那你1.10月补计提9月社保 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 2.10月缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保 贷银行存款 3. 10月计提工资：借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 4.发放工资 借应付职工薪酬-工资贷银行存款 其他应收款-个人部分社保 应交税费-应交个人所得税 5.缴纳个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
236楼
2023-03-28 17:44:59
全部回复
康乃馨：回复meizi老师 如果不补计提九月社保行吗？直接借管理费用单位部分贷银行存款行吗
2023-03-28 18:11:10
meizi老师：回复康乃馨你好 那你应付职工薪酬-社保科目会不平的。 为员工支付的需要走应付职工薪酬科目过渡的
2023-03-28 18:30:06
康乃馨：回复meizi老师 管理费用的工资包含几部分，还是实发工资
2023-03-28 18:58:07
meizi老师：回复康乃馨是应发工资部分，包括个人社保个税部分
2023-03-28 19:09:47
康乃馨：回复meizi老师 嗯，知道了
2023-03-28 19:25:21
meizi老师：回复康乃馨好的，希望能帮到你
2023-03-28 19:36:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.8w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
老师，上月社保扣少了，本月发工资时补扣上月社保会计分录怎么做？
当时挂了其他应收款吗 借应付职工薪酬工资， 贷其他应收款，个人负担的社保
237楼
2023-03-29 17:34:13
全部回复
米朵儿：回复郭老师 嗯嗯嗯嗯，挂了
2023-03-29 18:02:50
郭老师：回复米朵儿借应付职工薪酬工资， 贷其他应收款，个人负担的社保 这个是扣除上个月的
2023-03-29 18:26:22
米朵儿：回复郭老师 社保应该每月扣300多元，结果上个月少扣20元，所以发工资时就和本月的社保一起扣除也就是扣320元，但是本月交的是300元，结果其他应收款就不平了。
2023-03-29 18:53:46
郭老师：回复米朵儿现在借方贷方有余额的 金额是多少
2023-03-29 19:08:08
米朵儿：回复郭老师 如果借应付职工薪酬，计提的应付职工薪酬和发放的应付职工薪酬就又不平了。
2023-03-29 19:23:01
郭老师：回复米朵儿应发工资是600 上一个月少扣除了他20 现在应该给他发600减320才对
2023-03-29 19:36:49
米朵儿：回复郭老师 现在是其他应收款贷方有余额
2023-03-29 20:05:30
郭老师：回复米朵儿那你们是不是没有缴纳本月的社保
2023-03-29 20:25:41
米朵儿：回复郭老师 老师你看下图片
2023-03-29 20:45:05
郭老师：回复米朵儿扣2月份社保这个是扣除二月份和三月的吧 如果不是的话你看你的期初余额对吗
2023-03-29 21:04:23
米朵儿：回复郭老师 图1二月份交的，借管理费用，其他应收款，贷银行，图2是发的二月份的。发的二月份的社保其中就有1月份少扣的那几十元
2023-03-29 21:18:55
米朵儿：回复郭老师 期初余额是对的
2023-03-29 21:43:14
郭老师：回复米朵儿你缴纳的数是2052，你扣了人家2083多扣了，你怎么说是少扣了
2023-03-29 21:54:28
米朵儿：回复郭老师 这个2083.36是扣的2月份的和1月份少扣的那部分，1月份扣的是2052.24元
2023-03-29 22:04:58
郭老师：回复米朵儿到一月份之前是一个平的吗
2023-03-29 22:25:38
米朵儿：回复郭老师 这个2083.36是扣的2月份的和1月份少扣的那部分，1月份扣的是2052.24元，跟3月没有关系
2023-03-29 22:45:14
郭老师：回复米朵儿一月份之前 是不是之前是不是平的 如果平的话，不可能出现这个情况，应该是你之前就不平
2023-03-29 23:00:22
米朵儿：回复郭老师 我那个2052是全公司的交的社保数
2023-03-29 23:27:39
郭老师：回复米朵儿一月份平了 缴纳和扣除都是2736
2023-03-29 23:54:40
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 云淡風轻 发表的提问：
计提工资社保公积金怎么做分录
一、计提社保，只计提公司承担的社保费 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、计提公积金，只计提公司承担的公积金 借：管理费用——公积金 借：销售费用——公积金 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——公积金 贷：应付职工薪酬——公积金
238楼
2023-03-29 17:54:53
全部回复
云淡風轻：回复江老师 谢谢老师
2023-03-29 18:25:56
云淡風轻：回复江老师 有研发部
2023-03-29 18:52:16
江老师：回复云淡風轻有不明白的问题再咨询
2023-03-29 19:11:20
云淡風轻：回复江老师 研发部是不是记到研发支出费用化社保公积金
2023-03-29 19:40:39
江老师：回复云淡風轻研发部门的计入研发支出——XX项目——社保费（或公积金）
2023-03-29 19:51:58
云淡風轻：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-03-29 20:03:35
江老师：回复云淡風轻祝学习进步，工作顺利！！！
2023-03-29 20:25:02
云淡風轻：回复江老师 老师研发部还没有什么项目，是不是就直接写费用化支出_社保
2023-03-29 20:51:27
江老师：回复云淡風轻没有项目，只能费用化，最后转入管理费用——研发费用
2023-03-29 21:10:06
云淡風轻：回复江老师 老师那我现在怎么计提比较好
2023-03-29 21:30:22
江老师：回复云淡風轻想计提什么呢，就是计入研发支出——XX费用。
2023-03-29 21:59:26
云淡風轻：回复江老师 好的，谢谢老师！老师天天开心/::>
2023-03-29 22:19:20
江老师：回复云淡風轻祝学习进步，工作顺利！！！谢谢了
2023-03-29 22:29:57
云淡風轻：回复江老师 老师为什么金额于应发工资的金额不符
2023-03-29 22:44:57
江老师：回复云淡風轻应发工资是根据工资发放明细账进行账务处理
2023-03-29 23:09:22
云淡風轻：回复江老师 可是我也计提了工资的
2023-03-29 23:30:08
江老师：回复云淡風轻那就是计提工资与实际发放的应发工资数据有差异，需要调整差异
2023-03-29 23:49:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 眼睛大的期待 发表的提问：
职工辞职，社保局退回缴纳的社会保险如何做会计分录，社保局那边说本月多扣的社保将于次月单位社保扣费中自动抵扣，本月我做做的分录是借：管理费用-公司，其他应付款-个人社保，贷方银行存款，下个月分录要怎么做，怎么体现辞退员工多交的分录
这个不用做分录的，下月社保局会少扣的，做账正常做即可
239楼
2023-03-29 18:17:49
全部回复
眼睛大的期待：回复袁老师 老师，下个月公司35个人的社保，只扣34个人的社保，这个差额的分录怎么体现？
2023-03-29 18:49:41
袁老师：回复眼睛大的期待最后根据差额调平即可　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-03-29 19:02:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ VW 发表的提问：
我公司代别的公司代缴员工社保费，请问我公司还要每月计提社保费吗，我公司计提和缴纳以及发工资时的会计分录怎么做，另外那个公司还要计提社保费吗，会计分录怎么做
你好，代其他公司缴纳的不需要计提，只是做往来款处理 借；其他应收款 贷；银行存款 收到借；银行存款 贷；其他应收款 自己公司是需要计提，然后发放的 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
240楼
2023-03-29 18:38:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料