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付工资社保会计分录怎么做
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，计提工资借管理费用 贷应付职工薪酬 发放工资时扣除个人社保，所得税的会计分录怎么做？
发放是，借，应付职工薪酬，贷，银行存款，其他应收款～个人社保，应交税费～应交个人所得税
211楼
2023-03-19 19:25:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小芳 发表的提问：
本公司社保由人力公司代缴，怎么做会计分录。工资怎么申报？
你好   你们 这个员工全部是对方代扣代缴    社保和工资代发吗 ？  
212楼
2023-03-19 19:30:58
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小芳：回复meizi老师 老师是的
2023-03-19 19:48:51
meizi老师：回复小芳你好      借其他应收款  -某公司贷银行存款 。  计提 ：借管理费用-社保 管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资  -社保 。 然后支付 ：借   应付职工薪酬-工资  -社保   其他应收款-个人社保 贷银行存款   
2023-03-19 20:11:45
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 露露 发表的提问：
老师，工资社保应该怎么做分录，4月份计提工资，我先管理费用，贷应付职工工资，然后再做一笔计提社保分录，借管理费用，贷应付职工薪酬，计提公司承担的社保，，这样做可以吗
您好，是的。借：管理费用—社保/工资 贷：应付职工薪酬—工资/社保
213楼
2023-03-19 19:47:23
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露露：回复思顿乔老师 那次月发放的时候的分录应该怎么做啊，
2023-03-19 20:02:55
思顿乔老师：回复露露借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-03-19 20:21:33
露露：回复思顿乔老师 个人承担的社保也没体现出来啊，不应该放在其他应收款里吗？
2023-03-19 20:41:50
思顿乔老师：回复露露借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司）上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款
2023-03-19 21:09:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 老实的日记本 发表的提问：
每个月计提工资都是按扣除社保后实发工资计提，那社保怎么计提？分录怎么做
按这个截图去计提，没有扣个人社保，个人公积金个税之前工资去扣除就可以
214楼
2023-03-19 20:09:09
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.35w
引用 @ 小资女孩向前冲 发表的提问：
现在最新有社保的会计分录，计提跟发放工资时怎样做分录，
计提社保及工资 借：生产成本、管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保（单位部分） 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保（个人部分） 支付社保 借：应付职工薪酬——社保（单位部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：银行存款
215楼
2023-03-19 20:26:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 哈哈CC陈 发表的提问：
缴纳社保费。银行支付。会计分录怎么做呢
你好 借：管理费用-社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
216楼
2023-03-20 17:26:04
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师 我想请问一下公司买了社保，我的工资和社保的会计分录该怎么做呢？
您好！ 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
217楼
2023-03-20 17:50:45
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 廖敏 发表的提问：
疫情，社保减免，会计分录怎么写 从计提工资社保，到交社保，到实际减免
你好， 可以不计提 或者计提后转入营业外收入科目 如果计提 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工工薪酬 贷：营业外收入
218楼
2023-03-20 18:05:54
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.72w
引用 @ 娪笑な嫣嘫 发表的提问：
那我11月份计提了工资，分录是借：管理费用6000，贷：应付工资6000，社保未计提，那12月支付工资5862扣除社保费），我要调整这个数啊，分录又要怎么做啊
补计提就可以了
219楼
2023-03-20 18:23:11
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娪笑な嫣嘫：回复朴老师 补计提社保费用的分录怎么做啊、？
2023-03-20 19:13:11
朴老师：回复 娪笑な嫣嘫1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-03-20 19:27:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.92w
引用 @ 李丽莉 发表的提问：
老师 您好，这个月工资数是45623.5，公司社保数是3147.8，个人社保数是1549.5，计提跟发放工资的分录怎么做，社保扣款分录怎么做？
您好！1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
220楼
2023-03-20 18:32:58
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 林林 发表的提问：
计提工资该怎么计提，把工资和社保分开计提吗，会计分录怎么写
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
221楼
2023-03-21 16:42:10
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王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ Yyyy 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做？其中有公司承担的社保和个人承担的社保？这个不怎么清楚，还有发放工资的时候个人承担的社保怎么做？麻烦详细说下，我看了分录看不明白
你好，1、计提时，借：管理费用 （工资表上的应发工资） 贷：应付职工薪酬-工资（工资表上的实发工资） 贷：其他应付款-社保（员工负担的社保费） 贷：应交税费-个人所得税（员工的个税）。 2、再计提本公司承担的社保时，借：管理费用（公司承担部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 3、发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款。 4、缴纳社保时，借：其他应付款-社保（个人承担部分） 借：应付职工薪酬-社保（公司部分） 贷：银行存款。 5、缴纳个税时，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款。
222楼
2023-03-21 17:11:32
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Yyyy：回复王侨 假如企业先缴纳了社保，公积金，次月从员工工资中扣除，就是借。应付职工薪酬 贷，其他应收-社保，公积金。应交税费_个人所得税，银行存款。那之前计提是时候怎么计提啊？把其他应收换成其他应付？
2023-03-21 17:48:24
王侨：回复Yyyy你好，先缴纳社保的这种情况，那么1、计提社保时，借：管理费用 （公司承担部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 2、缴纳社保时，借：应付职工薪酬-社保（公司部分） 借：其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款。 3、计提工资时，借：管理费用 （工资表上的应发工资） 贷：应付职工薪酬-工资（工资表上的实发工资） 贷：其他应收款-社保（员工负担的社保费） 贷：应交税费-个人所得税（员工的个税）。
2023-03-21 18:14:49
Yyyy：回复王侨 老师为什么缴纳社保时，个人承担用其他应收呢？这个不懂
2023-03-21 18:32:32
王侨：回复Yyyy因为先缴纳的社保，再发放的工资。缴纳社保是相当于公司先替员工垫付个人部分，需要收回的，计入其他应收。
2023-03-21 18:44:46
Yyyy：回复王侨 哦，明白了，还有计提社保的时候可不可以这么做啊，借，管理费用等，贷，其他应付款_社保费？
2023-03-21 19:12:26
王侨：回复Yyyy计提单位部分的社保，要计入应付职工薪酬-社保科目。
2023-03-21 19:34:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 科 发表的提问：
公司员工社保部分也由公司缴纳，不从工资扣除，会计分录怎么做
你好 计提，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
223楼
2023-03-21 17:22:01
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科：回复邹老师 个人部分不用计入员工福利费中吗？这样汇算清缴会被调增吗
2023-03-21 17:35:43
邹老师：回复科你好，个人部分不需要计入福利费 这样不需要做纳税调增处理
2023-03-21 17:51:12
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
工资计提和发放的会计分录怎么做？社保着一块怎么操作？可以不计提直接入管理费用吗？发放工资，借：管理费用―工资 贷：应付职工薪酬―社保 贷：银行存款，地税扣款时：借：应付职工薪酬―社保 贷：银行存款
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
224楼
2023-03-21 17:31:12
全部回复
申屠虹旭：回复方老师 老师，单位和个人部分的可以全部计入应付职工薪酬社保 ―社保，吗？
2023-03-21 17:56:22
方老师：回复申屠虹旭可以。
2023-03-21 18:08:06
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
当月补缴的社保怎么做会计分录？计提工资要体现吗？
之前没计提的这月一块补 借费用－工资／单位负担的社保贷应付职工薪酬－工资／单位负担的社保
225楼
2023-03-21 17:50:59
全部回复
仰望星空：回复答疑郭老师 员工已扣了社保，只是公司没及时缴纳
2023-03-21 18:08:31
答疑郭老师：回复仰望星空不用计提，做缴纳的分录就可以
2023-03-21 18:20:18
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