辣酱桃子：回复佟老师 其他应付款是个人部分的？

佟老师：回复辣酱桃子是的，您的理解完全正确

辣酱桃子：回复佟老师 发工资时候用哪个分录

佟老师：回复辣酱桃子借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款-社保 个税

秀丽的柜子：回复小惑老师 社保明细

秀丽的柜子：回复小惑老师 工资扣社保个人部分体现的当月扣的情况，社保明细中实际存在有抵扣或者是上月未扣补上月的，那应该是按工资扣个人部分来做分录

秀丽的柜子：回复小惑老师 这期间存在的差异怎么处理了

小惑老师：回复秀丽的柜子那看你是多扣除，等于你其他应收款应该有余额，就退给员工 借其他应收款  贷银行存款  ，如果是借方余额就做相反分录

兰陵王：回复玲老师 社保能不计提么

玲老师：回复兰陵王单位部分要计提 个人部分不计提 发工资时扣

兰陵王：回复玲老师 计提工资 借：管理费用---工资 5000 贷：应付职工薪酬 5000 计提社保 借：管理费用---社保（单位部份）175.77 贷：其他应付款---社保（单位部份） 175.77 发放工资 借：应付职工薪酬 5000 贷：银行存款 4607.8 其他应付款--代扣个人部份 392.2 缴社保 借：管理费用---社保（单位） 175.77 其他应付款---社保（个人） 392.2 贷：银行存款 567.97

兰陵王：回复玲老师 写的对么，其他应付-社保（单位）从哪消掉啊

玲老师：回复兰陵王单位部分借管理费用贷应付职工薪酬，看正确的分录，上面我发给你了，你自己把金额带进去就好了

懂你~：回复郭老师 老师，计提的工资是按扣除社保后的金额计提工资吗？

懂你~：回复郭老师 还是按个人所得税系统申报的工资，计提总工资

郭老师：回复懂你~你好扣除社保之前的。

Sundy：回复宋生老师 @宋老师：工资我们是次月发放，4月计提，5月发放，那社保我们是当月交的5月当月社保当月交，那计提就要4月计提？计提社保是只计提公司部分，个人部分是含在计提工资？在发工资时，再扣掉，贷其他应收款-代扣个人社保，可以？交社保时，可以做，借：应付职工薪酬-社保（公司） 其他应收款-代扣个人社保 贷：银存

宋生老师：回复Sundy你好！你社保可以5月提5月的。 个人部分是在工资里面。 你做的分录是可以的。

L：回复凯老师 个人部分不计提吗？社保

L：回复凯老师 合并的分录怎么做呀

L：回复凯老师 写到班半写不写下去了

L：回复凯老师 看图片

凯老师：回复L3、发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 4、上交杜保 借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5、上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款

凯老师：回复L社保个人部分不用计提，付工资的时候有一条贷方分录对应的

橙色的枫叶：回复轶尘老师 可不可以不计提，直接做欠款的，因为这个工资是补去年工资？麻烦老师具体帮我写一下分录

轶尘老师：回复橙色的枫叶必须计提。如果是去年的工资，计提计入以前年度损益调整科目。结转计入利润分配。

橙色的枫叶：回复轶尘老师 去年账目已经结账了，要怎么计提呢

轶尘老师：回复橙色的枫叶本年账上 计提计入以前年度损益调整科目。结转计入利润分配。

橙色的枫叶：回复轶尘老师 麻烦老师写一下分录，谢谢

轶尘老师：回复橙色的枫叶借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬

小可爱呀呀呀啦：回复江老师 老师计提的费用是单位和个人的总和吗？

江老师：回复小可爱呀呀呀啦计提的社保费用只是公司承担的部分，个人的部分在缴纳时计入其他应收款处理。在发放工资时扣个人社保冲其他应收款处理

孟祥海：回复辜老师 就是做与交社保费时一样只是红字分录？对吗？

辜老师：回复孟祥海是的，你的理解是对的

皆如愿：回复王雁鸣老师 计提工资 借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-应付工资 老师 我是做错了吗？要怎么做回正常的缴纳社保 无工资发放的呢？仔细些好吗 谢谢

王雁鸣老师：回复皆如愿您好，这样做是对的，冲回时，借：管理费用-职工薪酬，负数 ，贷：应付职工薪酬-应付工资，负数。如果按正常的缴纳社保的，参考以下分录： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 无工资发放的，直接做，借；管理费用-社保，贷：现金或者银行存款。

皆如愿：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:谢谢谢谢老师的认真答复！这边再请问下那负数是用红字表示的吗？用的是用友软件

王雁鸣老师：回复皆如愿您好，不客气，负数是用红字表示的。

悲凉的煎蛋：回复张艳老师 老师，您看一下我的表把具体数字写上行吗，5月份计提的下个月支付

悲凉的煎蛋：回复张艳老师 老师，您能尽快告诉我吗，我特别着急

张艳老师：回复悲凉的煎蛋借：管理费用--工资 43190 贷：应付职工薪酬--工资 43190 借：应付职工薪酬--工资 43190 贷：其他应付款--个人社保 2125.5 应交税费---应交个人所得税 62.22 银行存款 41002.28 抱歉，我是一名兼职的答疑老师，希望单位的事情有些多，实在抱歉，没来得及给您解答。还请见谅！