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付工资社保会计分录怎么做
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
计提工资社保公积金和发放怎么做会计分录呢？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
121楼
2023-02-06 19:17:58
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 超 发表的提问：
只交社保不发工资的话那会计分录怎么做
个人部分公司承担吗？如果承担，全部计入费用，如果不承揽，个人部分挂往来，收回后冲减。
122楼
2023-02-07 18:47:56
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超：回复季老师 好的 谢谢
2023-02-07 19:01:31
季老师：回复超不客气，希望对你有帮助。
2023-02-07 19:17:48
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ hielo一。* 发表的提问：
公司支付公司承担的社保和公积金的会计分录是计入应付工资吗？支付个人承担的社保和公积金分录是其他应付款？如果之前没有计提个人公积金和社保，应该怎么做分录？
公司支付公司承担的社保和公积金的会计分录是计入应付职工薪酬，支付个人承担的社保和公积金分录是其他应付款。没有计提个人公积金和社保，应该不计提。
123楼
2023-02-07 19:02:41
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hielo一。*：回复克江老师 没有计提个人公积金和社保的，如何做会计分录啊？因为是补交的
2023-02-07 19:31:58
克江老师：回复hielo一。*在补交的时候，按照正常计提就行
2023-02-07 19:53:12
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晴朗☀️ 发表的提问：
工资 社保 公积金 怎么做账？计提和支付具体怎么写分录？
你好，全部分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
124楼
2023-02-07 19:11:59
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晴朗☀️：回复吴月柳 五险这个怎么写分录？
2023-02-07 19:39:38
吴月柳：回复晴朗☀️五险就是上面二级明细是社保的分录
2023-02-07 20:09:16
晴朗☀️：回复吴月柳 请老师看下正确吗？
2023-02-07 20:32:09
吴月柳：回复晴朗☀️这样做科目也能平，但是你将个人部分也计入应付职工薪酬科目用的不对，个人承担不属于公司应付职工薪酬范围，个人部分应计入其他应收款或其他应付款科目
2023-02-07 20:59:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.8w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
提个人社保和企业社保的工资计提分录怎么做？企业交的社保费入哪个会计科目啊
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
125楼
2023-02-08 18:16:40
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安之若素：回复郭老师 麻烦问问个税申报时，填的是个人缴纳的社保费用吗
2023-02-08 18:36:15
郭老师：回复安之若素填写你计提的 包含个人负担的社保
2023-02-08 19:00:41
安之若素：回复郭老师 就是企业和个人合计社保吗？
2023-02-08 19:10:42
郭老师：回复安之若素不是 个人负担的部分在工资里面
2023-02-08 19:32:27
安之若素：回复郭老师 申报时只要填个人社保部分就可以吗？那企业交的在哪里体现？老师
2023-02-08 20:01:38
郭老师：回复安之若素哪里填写个人的社缴纳的个税在应补税额里面
2023-02-08 20:20:07
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 现代的云朵 发表的提问：
支付工资，并结转社会保险与住房公积金中个人的代扣代缴部分，怎么做会计分录
你好同学 借：管理费用 等 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其它应付款-社保-公积金 贷：银行存款 同学。这部分是结转， 借：其它应付款-社保-公积金 贷：银行存款 这部分是支付同学。
126楼
2023-02-08 18:32:17
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小小鸭水中游 发表的提问：
老师，先交社保后直接发工资的，缴纳社保的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
127楼
2023-02-08 18:47:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.89w
引用 @ 发嗲的月饼 发表的提问：
公司收到银行缴扣社保的回单，扣款金额是5439.41，假如单位承担了4153.29,个人缴纳1286.12。会计分录怎么做？借:管-社保4153.29贷:应付职工-社保4153.29后面会计分录怎么做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
128楼
2023-02-08 19:08:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 燕子 发表的提问：
社保，个税全部有公司承担的工资表怎么做，会计分录怎么做
借：各费用科目——社保（公司承担的社保） 各费用可以是：管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等 借：各费用科目——福利费（公司承担的个税） 贷：应付职工薪酬
129楼
2023-02-09 18:23:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 无语的抽屉 发表的提问：
7月工资表应发4404.3元，应扣社保294.3、公积金110，实发工资4000元。 7月的社保公积金当月扣。 请问7月扣社保时怎么做分录，计提7月工资时怎么做分录，8月支付7月工资时怎么做分录
您好 扣社社保公积金 借”管理费用-单位社保费 管理费用-单位公积金 贷：应付职工薪酬-单位社保费 应付职工薪酬-单位公积金 扣款 借：应付职工薪酬-单位申报表 应付职工薪酬-单位公积金 其他应收款-个人公积金 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用-工资 4404.3 贷：应付职工薪酬-工资 4404.3 发放工资 借：应付职工薪酬 4404.3 贷：其他应收款-个人社保费 294.3 贷：其他应收款-个人公积金 110 贷：银行存款 4000
130楼
2023-02-09 18:43:34
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无语的抽屉：回复bamboo老师 另外请问下像服务型的公司，人员工资是否可以做成本？如果可以工资和社保公积金如何做分录？
2023-02-09 19:13:07
bamboo老师：回复无语的抽屉服务型的公司，人员工资可以做成本 借：劳务成本-工资 劳务成本-单位公积金 劳务成本-单位社保费 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-单位社保费 应付职工薪酬-单位公积金
2023-02-09 19:23:51
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ ? 发表的提问：
计提工资并发放工资，计提社保并缴纳社保的会计分录怎么写
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
131楼
2023-02-09 19:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.8w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
假如工资是2000元（不包括社保工资），社保公司500，个人300，详细的会计分录怎么做?计提，支付，缴纳，详细的怎么样的呢?
借管理费用，工资2300 贷应付职工薪酬工资2300 借管理费用，社保 贷应付职工薪酬，社保500 借应付职工薪酬，工资两千三 贷其他应付款个人负担的社保300， 银行存款2000 借应付职工薪酬社保500 其他应付款个人负担的社保300 贷银行存款。
132楼
2023-02-12 20:16:47
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羞涩的云朵：回复郭老师 到手工资和申报个税的工资是2000， 借记管理费用是 2300还是2000?
2023-02-12 20:31:08
郭老师：回复羞涩的云朵借管理费用，工资两千三个税夹到手的工资属于工资。
2023-02-12 20:56:20
羞涩的云朵：回复郭老师 我1月申报工资2000未做账，忘记了社保，我就个税申报了2000元
2023-02-12 21:17:19
羞涩的云朵：回复郭老师 我1月申报工资2000未做账，忘记了社保，我就个税申报了2000元， 就我这种情况是 借记管理费用是 2300还是2000?
2023-02-12 21:28:07
郭老师：回复羞涩的云朵2300 这个月补申报就可以的
2023-02-12 21:44:35
羞涩的云朵：回复郭老师 我工资不走公户，可以不更正，直接在社保和工资合计2000，工资1700和社保300可以?
2023-02-12 22:01:47
郭老师：回复羞涩的云朵那你允许抵扣的所得税也少
2023-02-12 22:21:22
羞涩的云朵：回复郭老师 其他应付款可以先贷后借?
2023-02-12 22:45:49
羞涩的云朵：回复郭老师 老师在忙了嘛
2023-02-12 22:59:51
郭老师：回复羞涩的云朵这个看你们自己先发工资还是先交社保
2023-02-12 23:19:04
羞涩的云朵：回复郭老师 3月的社保当月交，工资4月发，这种情况
2023-02-12 23:36:23
羞涩的云朵：回复郭老师 谢谢老师。
2023-02-12 23:48:03
郭老师：回复羞涩的云朵应该是其他应收款先缴纳后扣除。
2023-02-13 00:12:19
羞涩的云朵：回复郭老师 老师麻烦你在修改一下会计分录，再发给我，可以嘛，新手谢谢
2023-02-13 00:38:08
郭老师：回复羞涩的云朵借管理费用，工资贷应付职工薪酬， 借管理费用，社保贷应付职工薪酬社保， 借应付职工薪酬工资贷其他应收款个人负担的社保银行存款， 借应付职工薪酬社保其他应收款个人负担的社保贷银行存款。
2023-02-13 00:52:19
羞涩的云朵：回复郭老师 你代入工资2000，个人300，公司500，修改一下会计分录，谢谢谢谢
2023-02-13 01:06:33
羞涩的云朵：回复郭老师 谢谢老师。。谢谢-
2023-02-13 01:26:22
郭老师：回复羞涩的云朵你好，想要2000还是两千三，我搞不懂啦。
2023-02-13 01:50:58
羞涩的云朵：回复郭老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 这样对吗老师
2023-02-13 02:07:23
郭老师：回复羞涩的云朵你好对的，分录是正确的，可以的。
2023-02-13 02:33:30
羞涩的云朵：回复郭老师 您刚开始那个分录是先发工资后缴纳社保的，对吧
2023-02-13 02:52:08
羞涩的云朵：回复郭老师 是吗老师，解决完红包感觉谢谢
2023-02-13 03:06:18
郭老师：回复羞涩的云朵你好 对的 是这么理解的 不用客气 周末愉快
2023-02-13 03:23:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.89w
引用 @ 发嗲的月饼 发表的提问：
公司收到银行缴扣社保的回单，扣款金额是5439.41，假如单位承担了4153.29,个人缴纳1286.12。会计分录怎么做？借:管-社保4153.29贷:应付职工-社保4153.29后面会计分录怎么做？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
133楼
2023-02-12 20:29:38
全部回复
发嗲的月饼：回复宋生老师 我没怎么看明白，老师，有那个其他应收应付的会计分录怎么做
2023-02-12 20:45:42
宋生老师：回复发嗲的月饼你好！你按这个就可以了。我不确定你说的是哪个
2023-02-12 21:04:11
发嗲的月饼：回复宋生老师 这个怎么有其他应收什么的
2023-02-12 21:16:42
宋生老师：回复发嗲的月饼你好！这样的是先公司给员工支付了员工应该承担的这部分，然后发工资的时候收回来，支付的时候就先计入其他应收。
2023-02-12 21:36:41
发嗲的月饼：回复宋生老师 那您做的分录是先缴扣后发工资吗？
2023-02-12 22:00:42
宋生老师：回复发嗲的月饼您好！我的这个是先从工资里面计提了，然后再上交
2023-02-12 22:21:07
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 燕子 发表的提问：
社保，个税全部有公司负担的工资表怎么做，会计分录怎么做
全部计入相关的社保费用，按员工的性质分类计入
134楼
2023-02-12 20:47:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 小草 发表的提问：
政府会计，双分录，1月工资，个税没有单据，支付工资怎么做凭证，1月未扣缴社保费用，但是1月计提了社保费，2月份才支付，请问怎么出凭证？
借单位管理费 贷 应付职工薪酬-社保 借 应付职工薪酬-社保 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
135楼
2023-02-13 18:22:16
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