首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
付工资社保会计分录怎么做
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 洋嘟嘟～ 发表的提问：
计提工资，社保，发放工资怎么做分录
您好 借：管理费用-社保费 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-社保费 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人社保费 贷：银行存款
166楼
2023-02-27 18:17:46
全部回复
洋嘟嘟～：回复bamboo老师 计提的工资是应发工资？计提的社保费是单位缴的吗？
2023-02-27 18:32:37
bamboo老师：回复洋嘟嘟～计提的工资是应发工资  计提的社保费是单位缴的 是的
2023-02-27 18:54:24
洋嘟嘟～：回复bamboo老师 缴纳社保：借：应付职工薪酬社保 贷：银行存款
2023-02-27 19:04:53
bamboo老师：回复洋嘟嘟～借：应付职工薪酬-社保费 借：其他应付款-个人社保费 贷：银行存款
2023-02-27 19:23:51
洋嘟嘟～：回复bamboo老师 缴纳单位部分承担的社保是这样吗
2023-02-27 19:45:45
bamboo老师：回复洋嘟嘟～单位跟个人的一起缴纳 借：应付职工薪酬-社保费 借：其他应付款-个人社保费 贷：银行存款
2023-02-27 20:00:44
洋嘟嘟～：回复bamboo老师 老师，假如公司先交社保，后发工资，单位社保和个人一起交， 发放工资怎么写？计提的工资怎么写？
2023-02-27 20:13:43
bamboo老师：回复洋嘟嘟～计提社保 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 上交 借：应付职工薪酬-社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人社保费 贷：银行存款
2023-02-27 20:35:02
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
老师，单位社保800个人社保300，没有人拿工资，怎么做分录计提和支付
你好，那这个个人的部分是谁负担
167楼
2023-02-27 18:36:13
全部回复
太阳花～上课：回复小惑老师 个人部分自己负担，就一个人社保没有人拿工资的
2023-02-27 19:03:17
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 张宇佳 发表的提问：
我工资7000；补贴1000；社保个人部分204；公司部分405；我每月计提工资、社保的时候怎么做分录，代扣代缴社保时候怎么做分录？发放工资的时候怎么做分录？麻烦老师帮忙把分录做出来？谢谢！
您好，借成本费用科目8000贷应付职工薪酬～工资8000，借成本费用科目405贷应付职工薪酬～社保405。借应付职工薪酬～工资204贷其他应付款204。借应付职工薪酬～社保405其他应付款204贷银行存款609
168楼
2023-02-27 18:41:59
全部回复
张宇佳：回复小林老师 7000-204=6796这个实际发放分录呢？
2023-02-27 18:59:51
小林老师：回复张宇佳您好，发工资，借应付职工薪酬～工资，贷银行存款7796，您这个金额未包含个人所得税
2023-02-27 19:15:46
张宇佳：回复小林老师 上面还是不太懂！麻烦你给我说，只计提社保的时候怎么做分录？
2023-02-27 19:39:55
小林老师：回复张宇佳您好，公司社保，借成本费用科目405贷应付职工薪酬～社保405。个人社保，借应付职工薪酬～工资204贷其他应付款204。
2023-02-27 20:03:36
张宇佳：回复小林老师 代扣代缴社保的时候呢？
2023-02-27 20:23:45
小林老师：回复张宇佳您好，个人部分分录就是代扣，代交就是最后。借应付职工薪酬～社保405其他应付款204贷银行存款609
2023-02-27 20:52:01
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.72w
引用 @ 小魔女 发表的提问：
公司有一名员工，不做工资，只买社保，个人扣除社保由公司承担，请问分录怎么做呢？计提社保和发放社保的分录，还有发放工资的分录。
你好，那你这个员工报个税了吗
169楼
2023-02-28 17:56:35
全部回复
小魔女：回复朴老师 还没有 这个月才买的社保，下个月需要报他的个税吗？报的话，工资那块写0是吧
2023-02-28 18:16:03
朴老师：回复小魔女报个税的话工资金额写社保金额
2023-02-28 18:40:04
小魔女：回复朴老师 工资写社保金额？可是我没做他工资耶， 计提和缴纳分录怎么做呢？
2023-02-28 19:09:29
朴老师：回复小魔女我的意思就是你要是想税前扣除就要把给他交的社保金额做成工资 借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款这样
2023-02-28 19:27:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 悲凉的百合 发表的提问：
请问计提工资社保，发放工资，代扣代缴社保个税的会计分录怎么写
你好 1.计提工资 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
170楼
2023-02-28 18:06:14
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.81w
引用 @ 漂亮的玉米 发表的提问：
公司就老板一个人，主要交社保用，也不发工资，有正常报个税，请问会计分录怎么做？借:管理费用-社保，贷:应付-社保，缴社保时候个人承担部分怎么办？借:应付-社保，替他应付-社保，贷:银行，然后用借:营业外-社保，贷:其他应付来冲，还是做部分工资，借:管理-工资，贷:应付-工资，也不发工资，直接用借:应付-工资，贷:其他应付-社保？哪个好一点？
借管理费用工资/社保 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬工资 贷其他应付款 借应付职工薪酬社保 其他应付款 贷银行存款 如果没有工资，个人负担的社保就是工资。
171楼
2023-02-28 18:11:14
全部回复
漂亮的玉米：回复郭老师 老师，但是公司替个人承担部分好像不能税前扣除，汇算清缴的时候需要调下来吧？还有如果个人部分用工资冲了，报个税时候按0报还是按照对应的600多块钱个人承担部分报个税？这样会不会导致个税申报过低？
2023-02-28 18:39:00
郭老师：回复漂亮的玉米你好，你们单位是个人独资的吗？
2023-02-28 18:52:00
漂亮的玉米：回复郭老师 是有限公司，但是老板注册就是用来挂社保，没有其他人员
2023-02-28 19:07:30
郭老师：回复漂亮的玉米个人负担的社保，你给他做到工资里面，虽然是你们单位的钱出，本来应该是发给他工资，但是现在不发了，给他缴纳了社保，这种可以抵扣所得税，如果你们单位承担不从工资里扣除，也就是不给他申报工资薪金，这种不能抵扣所得税。
2023-02-28 19:24:04
郭老师：回复漂亮的玉米实际没有发工资的申报工资薪金的金额，填写个人承担的社保。
2023-02-28 19:51:45
郭老师：回复漂亮的玉米不填写零，也不填写6000。
2023-02-28 20:21:03
漂亮的玉米：回复郭老师 去年不懂，全给做到管理费用里面去了，但是工资按0申报的，咋办？调整4季度报表，自费部分用营业外支出冲吗？
2023-02-28 20:32:07
郭老师：回复漂亮的玉米那汇算清缴的时候，个人承担的那一部分你调整就可以到，不允许抵扣所得税。
2023-02-28 20:52:38
漂亮的玉米：回复郭老师 现在还可以去大厅改去掉4季度报，我是直接在4季度报里把去年所有个人承担部分用营业外支出冲了，然后按4季度报表直接汇算清缴？还是说汇算的时候做个以前年度损益调整科目？借:以前损益调整-个人社保，贷:管理费用-社保，红字？哪个比较好点
2023-02-28 21:20:43
郭老师：回复漂亮的玉米账上不用调整啦，你都做管理，费用里面不管做管理费用还是营业外支出，只要你单位承担了个人承担的社保调增就可以的，汇算清交的时候才调增。
2023-02-28 21:47:44
漂亮的玉米：回复郭老师 去年的账都不管了？？？只要今年1月份新开始做账的时候个人部分做到营业外支出或者工资里把个人承担部分600块钱按照个人工资薪金申报就可以了？万一后期有盈利老板又要自己发公司的方式把盈利发出去怎么办？也这么做吗？发出去的工资加个人承担部分都做成工资？
2023-02-28 22:09:46
郭老师：回复漂亮的玉米你好，对的是的，是这么做的，如果他以后想要发工资的话，你已经跨年了，做了汇算清交的情况下，你不也得调整吗？你做了工资计提，但是没有发下去，汇算清交之前还是没有发下去这样的条子，他想以后发的话直接坐到当年的工资
2023-02-28 22:28:52
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 依然 发表的提问：
不计提直接发放工资及社保、公积金的会计分录怎么做
你好！那就是直接计入相关的费用，但是这样外账是不合规的
172楼
2023-02-28 18:32:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
计提工资（社保、个税、公积金）会计分录怎么做？这样可以吗？
后面的三行是实际发放工资时代扣的个人承担的社保和个税。 计提工资就是 借 管理费用 贷 应付职工薪酬——工资
173楼
2023-03-01 17:40:38
全部回复
仰望星空：回复张艳老师 那我如果要做计提和实际发放呢？ 我这样做的话，接下来该怎么做呢
2023-03-01 18:05:05
张艳老师：回复仰望星空将图片中后三个科目做反冲处理。 等实际发放时，做分录 借 应付职工薪酬——工资 贷 其他应付款——社保（个人承担） 应交税费——应交个人所得税 银行存款
2023-03-01 18:33:53
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 幸福的璐 发表的提问：
做工资表时社保金额做错了，造成工资多发了，请问做会计分录该怎么做？
这个只能按工资表做账务处理了。至少少扣的社保金额，下月再做工资的减项。
174楼
2023-03-01 17:52:24
全部回复
幸福的璐：回复江老师 那我多发的工资该进哪个科目呢
2023-03-01 18:04:35
江老师：回复幸福的璐多发放的工资计入工资，就是银行存款或库存现金支付 借：应付职工薪酬——工资 借：其他应收款——代扣个人社保 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金） 扣了多少社保就是冲多少个人的社保费用
2023-03-01 18:25:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Sick 发表的提问：
计提工资和社保，再发工资，这会计分录怎么写
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
175楼
2023-03-01 18:01:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.81w
引用 @ 眼睛大的抽屉 发表的提问：
计提社保费的会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款 是这样做的吗
对的是的，是这么做的。
176楼
2023-03-01 18:20:12
全部回复
眼睛大的抽屉：回复郭老师 那发工资的时候:借:应付职工薪酬-工资3500贷:其他应付款-社会保险355.5这样的话不就借贷不平了吗
2023-03-01 18:32:29
郭老师：回复眼睛大的抽屉银行存款吗 咋不做进去
2023-03-01 18:49:20
眼睛大的抽屉：回复郭老师 我明白了，我自己都看错了
2023-03-01 19:10:22
郭老师：回复眼睛大的抽屉好的 能对起来就可以
2023-03-01 19:28:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 芒果 发表的提问：
发放工资，扣减社保个人缴费的会计分录怎么做
您好，分录，借，应付职工薪酬，贷，其他应付款-社保，现金或者银行存款。
177楼
2023-03-01 18:29:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学问 发表的提问：
现新制度，代扣社保分录做 借应付职工薪酬/ 工资 贷 应付职工薪酬/社保。计提社保为借 业务费用/社保 贷 应付职工薪酬/社保。缴纳社保为借 应付职工薪酬/社保 贷 银行存款 代扣社保部分少代扣了1200元，年末，收到这个1200现金。这个钱如何做分录。预算会计做吗。2019.01实行新制度哈
你好，同学。 预算会计不处理，他是对财政预算资金核算。 借 银行存款 贷 其他应收款
178楼
2023-03-05 19:07:09
全部回复
学问：回复陈诗晗老师 我没用其他应收款这个科目。工资实代扣多少我就做的多少。缴纳时，我也是应交多少做多少
2023-03-05 19:43:18
陈诗晗老师：回复学问那你个人交纳部分你是如何处理的
2023-03-05 20:08:08
学问：回复陈诗晗老师
2023-03-05 20:20:04
学问：回复陈诗晗老师 比如这样做对不对没
2023-03-05 20:36:28
陈诗晗老师：回复学问你的第3笔，是个人部分计入其他应收款处理
2023-03-05 21:03:46
学问：回复陈诗晗老师 这个收回的钱是好几个人的，能不能打包成 补交社保费。不具体到个人安
2023-03-05 21:14:30
陈诗晗老师：回复学问这是可以的，打包处理
2023-03-05 21:37:22
学问：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-03-05 21:52:10
陈诗晗老师：回复学问不客气，祝你工作愉快
2023-03-05 22:02:17
安老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
计提工资及社保费怎么做分录
1）计提工资总额 借：管理费用/销售费用-职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-工资 （2）计提公司承担社保 借：管理费用/销售费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保
179楼
2023-03-05 19:17:31
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 种瓜得大瓜 发表的提问：
社保和工资的计提分录怎么做？
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
180楼
2023-03-05 19:40:13
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料