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付工资社保会计分录怎么做
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 方瑞安 发表的提问：
计提工资，公司承担的社保费用，和公司其他应收-个人社保 会计分录怎么做?
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 
151楼
2023-02-20 18:50:58
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方瑞安：回复meizi老师 比如说行政a员工，工资4000，个人社保扣除200，公司帮忙出400，实发3800。计提工资借:管理费用:4000 贷:应付职工薪酬-工资:4000 计提社保 管理费用-社保:400 应付职工薪酬:400
2023-02-20 19:07:04
meizi老师：回复方瑞安你好 是的 公司承担的部分做计提
2023-02-20 19:18:28
方瑞安：回复meizi老师 社保都是当月计提当月扣对吗？
2023-02-20 19:37:49
meizi老师：回复方瑞安你好 是的 当月的社保 和工资 当月做计提 社保是当月扣或者次月扣 看你单位实际
2023-02-20 20:05:43
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 一叶浮萍 发表的提问：
老师请问不计提社会保险费的整个计提工资，发放工资，支付社会保险费分录具体是如何做的?谢谢
同学 你好， 计提工资,社保,发放工资的会计分录 计提工资 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等  贷：应付职工薪酬——工资 计提社保 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等  贷：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分) 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社会保险费(个人部分)         库存现金/银行存款 缴纳杜保 借：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分)        其他应付款——社会保险费(个人部分)  贷：银行存款
152楼
2023-02-21 17:46:55
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鲤鱼宝马 发表的提问：
不发工资只交社保，收到员工交的个人部分怎么做会计分录？
你好！ 1交纳社保 借：管理费用-社保费（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
153楼
2023-02-21 18:03:31
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蒋飞老师：回复鲤鱼宝马2. 收到员工交的个人部分 借：银行存款 贷：其他应收款（个人部分）
2023-02-21 18:22:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小爱 发表的提问：
老师，企业交的社保算不算工资的一部分？还有交社保会计分录怎么做
按你说的那个对象，针对是啥，平时做账那不算
154楼
2023-02-21 18:21:39
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小爱：回复maize老师 就是做会计分录的时候应付职工薪酬是不是包括正常工资，还有个人扣的社保和企业扣的社保，这些是不是都算工资的一部分
2023-02-21 18:43:05
maize老师：回复小爱应付职工薪酬工资这个是包括个人社保和公积金，公司是单独做社保
2023-02-21 19:04:15
小爱：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 19:34:02
maize老师：回复小爱满意请给五星好评，谢谢
2023-02-21 19:49:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ @晴天^_^ 发表的提问：
工资的具体会计分录怎么做，个人社保公司社保个税实发工资和应发工资都在哪些科目
按下面这个做分录就可以。
155楼
2023-02-21 18:47:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 巧 发表的提问：
社保发的员工生育保险，怎么做会计分录
你好 借：银行存款 贷：其他应付款—暂收款
156楼
2023-02-22 17:59:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Merry 发表的提问：
计提本月工资和发放上月工资，要交社保和个税，会计分录怎么做？
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
157楼
2023-02-22 18:22:59
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Merry：回复邹老师 我想问下，个人扣缴的社保，由个人缴纳且个人扣出，为何还计入管理费用呀？不是单位缴纳呀
2023-02-22 18:34:48
邹老师：回复Merry你好，虽然是个人承担，但是这个是从工资扣的，实际是单位负担了 只是从个人工资扣除了而已
2023-02-22 19:04:19
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小美羊 发表的提问：
计提工资+社保+个税，和发放工资+社保+个税的分录怎么做的？
你好，计提时 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 -工资 发放时 借; 应付职工薪酬 -工资 贷；其他应收款 个人社保 应交税费-个人所得税 贷：银行存款
158楼
2023-02-22 18:33:02
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小美羊：回复陈静老师 计提的时候社保不要计提吗？
2023-02-22 18:54:01
陈静老师：回复小美羊你好，单位社保需要计提的 借：管理费用-社保
2023-02-22 19:12:30
小美羊：回复陈静老师 本月已经交了个税，下月就是 借：应交税费 -个人所得税 贷：银行存款还是其他应收款—个税？
2023-02-22 19:38:47
陈静老师：回复小美羊你好， 借：应交税费 -个人所得税
2023-02-22 20:05:57
小美羊：回复陈静老师 老师，你能写一个完整的分录吗?本月计提的社保个税分录，和次月实际发放工资扣社保的分录？
2023-02-22 20:29:15
陈静老师：回复小美羊你好，计提时 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 -工资 发放时 借; 应付职工薪酬 -工资 借：管理费用-社保 贷；其他应收款 个人社保 应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2023-02-22 20:40:57
小美羊：回复陈静老师 交了个税后，给员工发放的工资就是税后的工资了吧?应交税费-个人所得税的余额又要怎么处理呢？
2023-02-22 20:57:17
陈静老师：回复小美羊你好，当月计提，下月上交，个税就平了。
2023-02-22 21:15:14
小美羊：回复陈静老师 老师你的分录里为什么没有计提个税和社保，我就是想知道从计提工资社保个税到发放工资、清应交个税余额的分录，来龙去脉不懂？你可以不要漏了计提的吗？做个完整的分录，因为每个公司的做法都不一样
2023-02-22 21:36:55
小美羊：回复陈静老师 不理会了
2023-02-22 22:04:41
陈静老师：回复小美羊你好，这些都有的，仔细看这些分录，计提时 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 -工资 发放时 借; 应付职工薪酬 -工资 借：管理费用-社保 贷；其他应收款 个人社保 应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2023-02-22 22:29:07
余老师
职称：,中级会计师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
代职工付的社保费从工资里扣缴（社保费全部由职工自己付），怎么做分录
缴纳社保时：借：其他应收款 贷：银行存款 ， 从员工工资里扣缴时：借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
159楼
2023-02-22 18:40:17
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花脸猫：回复余老师 老师，计提的分录可以怎么做，谢谢！
2023-02-22 18:54:04
余老师：回复花脸猫@136*131:计提工资的分录：借：管理费用 /销售费用 贷：应付职工薪酬
2023-02-22 19:06:20
花脸猫：回复余老师 辛苦老师了，祝您工作顺利！生活愉快！
2023-02-22 19:25:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.81w
引用 @ 现代的金鱼 发表的提问：
当月扣缴的社保不需要计提、会计分录如下： 1、计提工资时，会计分录为： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时，会计分录为： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款 3、支付当月社保时， 借：管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 老师这样写分录多吗
你好，你的企业负担的社保不对企业负担的社保应该单独做一个计提，借管理费用，社保贷应付职工薪酬，社保 缴纳的时候 借应付职工薪酬、社保、 其他应收款、社保个人负担的部分， 贷银行存款。
160楼
2023-02-22 18:47:59
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现代的金鱼：回复郭老师 这个对么
2023-02-22 19:18:48
郭老师：回复现代的金鱼你好是的，这个是正确的。
2023-02-22 19:42:42
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 今天要比昨天好一点 发表的提问：
不计提社保付工资，社保是借应付职工贷其他应收款社吗？不计提个人所得税付工时，个人所得税这块怎么做分录？
你好！不计提的话可以直接记录相关的费用，
161楼
2023-02-23 17:55:20
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今天要比昨天好一点：回复晓海老师 不计提时，具体分录是怎样的，能写一下吗？还有工资里有时是其他应收款，有时是其他应付款，是怎么发工资前后的事吗？
2023-02-23 18:19:59
晓海老师：回复今天要比昨天好一点你好，是的其他应收和其他应付，是根据宪法工资还是先交税金来决定的，借方根据人员所在部门儿，记录管理费用营业费用贷方，银行存款就可以。
2023-02-23 18:44:43
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 复杂的台灯 发表的提问：
辞职员工，公司已缴社保未扣工资怎么做会计分录
个人部分和企业部分计提到什么科目了
162楼
2023-02-23 18:05:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Rosemary 发表的提问：
公司有社保个税，那计提和发放工资的会计分录怎么做
你好，你可以参照这个例子学习 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
163楼
2023-02-23 18:24:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Vicky^ 发表的提问：
请问 计提和发放工资 社保的会计分录怎么做？谢谢老师
你好 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
164楼
2023-02-23 18:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
公司有个税、社保，工资的计提发放缴税会计分录怎么做？
你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 扣缴社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款 扣缴个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 支付工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款 扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
165楼
2023-02-27 17:59:02
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Hong Cai：回复邹老师 计提社保，只要计提单位承担的部分，个人承担的不需要计提？
2023-02-27 18:15:27
邹老师：回复Hong Cai你好，是的，是这样的 个人承担的部分在工资部分体现呢
2023-02-27 18:35:35
Hong Cai：回复邹老师 个税那里没看懂，这么说个税也不需要计提，直接缴纳呀
2023-02-27 19:02:42
邹老师：回复Hong Cai你好，需要计提的 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 不懂的地方具体是？
2023-02-27 19:15:31
Hong Cai：回复邹老师 我看有的人回答是：没有计提个税，而是发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款 应交税费-个人所得税
2023-02-27 19:36:18
邹老师：回复Hong Cai你好，把应交税费——个人所得税计入贷方，这个不就是计提吗
2023-02-27 19:53:56
Hong Cai：回复邹老师 老师那您回答当中，第一个分录，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资。借贷方金额就是＝实际到手工资＋个人承担社保＋个税
2023-02-27 20:21:29
邹老师：回复Hong Cai你好，是的，是这样计算工资总金额
2023-02-27 20:43:07
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