蒋飞老师：回复眼里有片海2.交社保 借：管理费用…社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款

蒋飞老师：回复眼里有片海3.发工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（个人部分） 应交税费…应交个税 银行存款

眼里有片海：回复蒋飞老师 老师我不懂，为啥有的用其他应收，有的用其他应付款？

蒋飞老师：回复眼里有片海社保是公司先垫上的，记入其他应收款（比较专业的）

眼里有片海：回复蒋飞老师 1.计提工资 借：管理费用…工资 贷：应付职工薪酬。我以前做的凭证有职工工资二级科目，10月是第一次交社保二级明细不要了吗？老师你能带个数进去吗？还有交个税的？谢谢老师

蒋飞老师：回复眼里有片海1.计提工资 借：管理费用…工资6200 贷：应付职工薪酬6200

蒋飞老师：回复眼里有片海2.交社保 借：管理费用…社保费800 其他应收款（个人部分）200 贷：银行存款1000

蒋飞老师：回复眼里有片海3.发工资 借：应付职工薪酬6200 贷：其他应收款（个人部分）200 应交税费…应交个税30 银行存款5700

蒋飞老师：回复眼里有片海4.交个税 借：应交税费…应交个税30 贷：银行存款30

花花：回复郭老师 是的还多发放了已经离职没有通知

郭老师：回复花花多发的是少计提了，借以前年度损益调整贷，利润分配

郭老师：回复花花多发的少计提 借以前年度损益调整贷，应付职工薪酬借利润分配贷，以前年度损益调整。

郭老师：回复花花多计提了，上面相反分录

花花：回复郭老师 不是我计提后发放的，就是我计提和实际发放都多了

郭老师：回复花花应付职工薪酬贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配，借银行存款贷应付职工薪酬。借

花花：回复郭老师 那我所得税汇算清缴上面的工资总额是我调减之前的还是之后的

郭老师：回复花花安调整之后的税前扣除。

花花：回复郭老师 好的谢谢

郭老师：回复花花不用客气的。

花花：回复郭老师 那是小企业会计准则怎么办，直接原样红冲吗

郭老师：回复花花用利润分配代替以前年度损益调整

花花：回复郭老师

郭老师：回复花花不用客气的，

ss素锦流年：回复玲老师 要收回代垫员工的社保怎么做分录呢

玲老师：回复ss素锦流年借银行存款贷，其他应收款

ss素锦流年：回复玲老师 好的，谢谢

玲老师：回复ss素锦流年不客气的，如果您这个问题已经解决，请李老师的回复及评价，祝您工作学习愉快

郭老师：回复黄妹妹需要具体要通过应付职工薪酬过度。

暖阳：回复QQ老师 社保个人部分不是用其他应收款吗？具体怎么做分录？

QQ老师：回复暖阳方法/步骤1: 计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分） 借：管理费用 销售费用 研发支出 制造费用 生产成本 贷：应付职工薪酬——养老保险 应付职工薪酬——医疗保险 应付职工薪酬——失业保险 应付职工薪酬——生育保险 应付职工薪酬——工伤保险 方法/步骤2: 计提住房公积金（单位承担部分） 借：管理费用 销售费用 研发支出 制造费用 生产成本 贷：应付职工薪酬——住房公积金 方法/步骤3: 计提工资（应发工资总额） 借：成本费用 贷：应付职工薪酬——工资 方法/步骤4: 发工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款或其他应收款 ——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分 其他应付款或其他应收款——住房公积金-个人部分 应交税费——应交个人所得税 银行存款（实发工资部分） 方法/步骤5: 缴纳社保 借：应付职工薪酬——养老保险 应付职工薪酬——医疗保险 应付职工薪酬——失业保险 应付职工薪酬——生育保险 应付职工薪酬——工伤保险 其他应付款或其他应收款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 贷：银行存款 方法/步骤6: 住房公积金缴费 借：应付职工薪酬——住房公积金 其他应付款或其他应收款——住房公积金-个人部分 贷：银行存款 方法/步骤7: 缴纳个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？

张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。

知性的冬日：回复姜老师 社保没有多交。只是工资多计提做了一个人的社保

姜老师：回复知性的冬日多计提的部分做计提时的相同分录，金额为负数。

知性的冬日：回复姜老师

知性的冬日：回复姜老师 分录是这样吗？

姜老师：回复知性的冬日单位部分计提是借：管理费用 贷：应付职工薪酬。个人部分扣款借：应付职工薪酬 贷：其他应付款。

知性的冬日：回复姜老师 好的 老师 谢谢你

姜老师：回复知性的冬日不客气，祝工作顺利！

知性的冬日：回复姜老师 发自内心感谢

姜老师：回复知性的冬日老师也是诚心诚意地祝福你。

知性的冬日：回复姜老师 希望下次遇到问题 依然是你。

姜老师：回复知性的冬日很高兴能帮到你。。。