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发票未到的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 鑫儿 发表的提问：
老师好，请问外账里面款已付材料已到，发票未到，会计分录怎么做？
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
91楼
2023-01-27 20:38:59
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鑫儿：回复邹老师 下月发票抵税的账务分录又怎么做？
2023-01-27 20:51:50
邹老师：回复鑫儿根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-01-27 21:04:50
鑫儿：回复邹老师 @邹老师:明的了，谢谢老师指点。
2023-01-27 21:25:05
邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-27 21:46:20
鑫儿：回复邹老师 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目，为什么还是贷应付账款，款已付呢？
2023-01-27 22:12:55
邹老师：回复鑫儿你好，第二笔分录贷方改为预付账款，不好意思
2023-01-27 22:27:46
鑫儿：回复邹老师 @邹老师:嗯嗯，知道了，因为我是新手
2023-01-27 22:54:22
邹老师：回复鑫儿祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-27 23:18:31
鑫儿：回复邹老师 @邹老师:谢谢，谢谢老师
2023-01-27 23:47:06
邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-28 00:11:28
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 婉婉? 发表的提问：
收到材料，发票未收到，如何做会计分录
借原材料 贷应付账款――暂估
92楼
2023-01-27 20:48:30
全部回复
婉婉?：回复徐阿富老师 老师您好，收到发票后又要怎么做会计分录
2023-01-27 21:19:12
徐阿富老师：回复婉婉?你好，先冲红这个分录，然后按照发票做分录就好
2023-01-27 21:37:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ ∞ 茜 发表的提问：
已收到货物并销售，但未收到发票，怎么做会计分录，以及结转成本
你好 借；库存商品，贷；应付账款——暂估 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
93楼
2023-01-27 20:58:07
全部回复
∞ 茜：回复邹老师 请问暂估时不用做进项吗？
2023-01-27 21:18:34
邹老师：回复∞ 茜你好，暂估都没有发票，就不需要做进项税额的
2023-01-27 21:43:05
∞ 茜：回复邹老师 哦哦，那下个月发票回来了是不是把之前的分录全部做红字是，然后在做正确的分录就行了
2023-01-27 22:02:59
邹老师：回复∞ 茜你好，是的，是这样的
2023-01-27 22:22:56
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
房租3个月付一次，收到发票会计分录怎么做？摊销的会计分录怎么做？
您好，收到发票的时候可以直接计入对应的费用 借管理费用 房租费
94楼
2023-01-27 21:05:59
全部回复
馨馨：回复小黎老师 就是说不用摊销到每个月是嘛？
2023-01-27 21:20:09
小黎老师：回复馨馨你好，是的，不需要每个月摊销
2023-01-27 21:44:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ °素锦流年 发表的提问：
你好，老师 运费发票已收到且已认证未付款会计分录怎么做
您好 请问是购进货物还是销售货物的运费发票
95楼
2023-01-28 18:15:41
全部回复
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 活泼的便当 发表的提问：
发票收到，钱未付，会计分录怎么处理啊
通过应付账款挂账 如果您是增值税一般纳税人、作如下会计分录： 借：原材料 应交税金_应交增值税(进项税额) 贷：应付账款___XX单位 若是小规模纳税人、作如下会计分录： 借：原材料 贷：应付账款___XX单位
96楼
2023-01-28 18:38:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
买进材料已付款对方未开发票，等后面收到补开发票，怎么做会计分录
你好 付款，借；预付账款，贷；银行存款 取得发票，借；原材料，贷；预付账款
97楼
2023-01-28 19:03:13
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 土豪的奇异果 发表的提问：
收到当年暖气费发票未付款应该怎样做会计分录
借管理费用贷其他应付款，每个月做这个。
98楼
2023-01-28 19:18:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
收到审计费发票未付款怎么做分录
你好 借；管理费用 贷；应付账款
99楼
2023-01-28 19:29:58
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小米粒：回复邹老师 老师，做成其他应付款可以吗？这个是9月开的发票，做的10月费用里可以吗
2023-01-28 19:52:19
邹老师：回复小米粒你好，应当通过应付账款核算 可以的
2023-01-28 20:15:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 学习 发表的提问：
租赁土地三年费用,320万,已付款,未收到发票,怎么做会计分录
你好 借；预付账款 贷；银行存款
100楼
2023-01-29 18:14:39
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 学习 发表的提问：
本月购进货物，已入库钱已付，但是发票未到，会计分录怎么做？
借：库存商品等 贷：银行存款
101楼
2023-01-29 18:39:24
全部回复
学习：回复方亮老师 发票到了下个月或者再晚些到了，直接附上发票就行吗？需要冲红从新做分录吗？
2023-01-29 19:01:17
方亮老师：回复学习需要冲红重新做分录
2023-01-29 19:20:20
学习：回复方亮老师 老师，货物本月购入本月销售了，下个月发票到了还能冲红吗？
2023-01-29 19:41:39
方亮老师：回复学习可以冲销的。
2023-01-29 19:54:52
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 狂野的荷花 发表的提问：
老师2018年有一笔已支出但发票未到，借：其他应付款，贷财政补助收入，2019年发票回来了财务会计分录怎么做，预算会计分录怎么做
借管理费用 贷其他应付款 借事业支出 贷其他应付款
102楼
2023-01-29 19:04:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 画笔 发表的提问：
货已到，款已付，发票未到会计分录如何做
你好 借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
103楼
2023-01-29 19:13:08
全部回复
画笔：回复邹老师 老师是含税价，还是不含税
2023-01-29 19:29:19
画笔：回复邹老师 收到发票是的分录：借：应付账款-暂估 贷：预付账款对不对
2023-01-29 19:43:41
邹老师：回复画笔你好，这个是不含税价款 收到发票 借；应付账款——暂估 贷；库存商品等科目 借；库存商品等科目 贷；预付账款
2023-01-29 19:59:52
画笔：回复邹老师 老师，如果工程款确定收不回来，民工工资都是由法人个人代付的，这种业务怎么处理，需要哪些附件
2023-01-29 20:16:52
邹老师：回复画笔你好，收不回来需要做坏账处理，需要对方发生财务困难的证明 民工工资法人代表个人支付 借；工程施工 贷；其他应付款，需要有法人代表个人账户付款回单
2023-01-29 20:37:34
画笔：回复邹老师 我这，法人挂了垫支190多万的个人往来，现在要注销这个公司，我不知道要怎么弄
2023-01-29 21:02:44
邹老师：回复画笔你好，需要偿还或转为实收资本核算
2023-01-29 21:32:38
画笔：回复邹老师 转成实收资本的话，公司银行存款就多了，公司没有这么多的银行存款
2023-01-29 21:53:09
邹老师：回复画笔你好，转为实收资本分录是 借；其他应付款 贷；实收资本。这个不影响银行存款变动啊
2023-01-29 22:18:39
画笔：回复邹老师 我现在法人的余额是这个数，
2023-01-29 22:31:43
画笔：回复邹老师 就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税
2023-01-29 22:47:19
画笔：回复邹老师 还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉
2023-01-29 23:06:40
邹老师：回复画笔你好，法人垫支的应当通过其他应付款核算，怎么你单位通过其他应收款核算呢？
2023-01-29 23:18:26
画笔：回复邹老师 这是历史问题
2023-01-29 23:38:38
画笔：回复邹老师 哦，这个公司是分公司
2023-01-29 23:53:35
邹老师：回复画笔你好，垫支对于公司来说应当通过其他应付款核算才是的
2023-01-30 00:05:39
画笔：回复邹老师 是的但我现在要怎么处理？就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税。还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉。老师看一下之前的问题
2023-01-30 00:28:52
邹老师：回复画笔你好，把之前的分录冲销，然后做一笔正确的分录
2023-01-30 00:54:04
画笔：回复邹老师 做成，实收资本吗
2023-01-30 01:17:24
邹老师：回复画笔你好，是的，冲销之前错误的，然后按实收资本入账
2023-01-30 01:37:12
画笔：回复邹老师 直接这样可以不？还需不需要转个其他应付款，再转实收资本
2023-01-30 01:47:15
邹老师：回复画笔你好，第二笔分录借方应当是其他应付款才是的
2023-01-30 02:07:10
画笔：回复邹老师 对吗？
2023-01-30 02:21:06
邹老师：回复画笔你好，是的，是这样处理
2023-01-30 02:49:44
画笔：回复邹老师 这笔，预付账款
2023-01-30 03:04:01
画笔：回复邹老师 老师，这样操作对吗？5000的这笔是够原材料 的，没有开发票，现在也开不了发票
2023-01-30 03:28:12
邹老师：回复画笔你好，确定开具不了发票，你可以这样处理 借；原材料等科目 贷；预付账款
2023-01-30 03:45:52
画笔：回复邹老师 我主要是要把余额处理掉，
2023-01-30 04:11:28
邹老师：回复画笔你好，做了上面的分录，预付账款这个公司就没有余额了啊
2023-01-30 04:38:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 鳗鱼夕阳 发表的提问：
款付了货到了，发票未到，如何做会计分录
同学你好 这个暂估就行了 借库存商品 贷应付账款暂估 借应付账款暂估 贷银行存款
104楼
2023-01-29 19:29:59
全部回复
鳗鱼夕阳：回复朴老师 那应付暂估一借一贷不就冲销了，等我发票回来怎么办？
2023-01-29 19:55:45
朴老师：回复鳗鱼夕阳同学你好 暂估的红冲了 然后重新做入库
2023-01-29 20:20:33
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 安若 发表的提问：
小规模纳税人开发票后的会计分录怎么做？未达到征税起点的收入 入账的会计分录，特别是税费那块
借  应收账款  贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税    借 应交税费-应交增值税  贷  营业外收入
105楼
2023-01-30 19:01:47
全部回复
安若：回复轶尘老师 那这个税费是按3%计提吗？还是按开的发票上1%计提？
2023-01-30 19:18:19
轶尘老师：回复安若你按照1%开票 就按照1%计提
2023-01-30 19:33:43
安若：回复轶尘老师 营业外收入这个影响所得税吧？这个分录有其他可替代的吗？
2023-01-30 19:56:44
轶尘老师：回复安若要么营业外收入 要么其他收益  影响所得税
2023-01-30 20:17:22
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