你好 今天销售出库，款未收到 借；发出商品 贷；库存商品 下个月给对方开出发票 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；发出商品 收到对方的货款 借；银行存款 贷；应收账款

同学你好 你可以先做往来，等到来发票再入库

您好 借：材料费用等 应交税费——待抵扣进项税额 贷：应付账款等

借；在途物资 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目

如果材料到了 可以先暂估入库 借原材料 贷应付账款

先把货物，暂估入账，借：库存商品 贷：暂估应付款，借：主营业务成本 贷：库存商品 到票后，在冲减暂估，然发票金额入账，借：库存商品 负数， 贷：暂估应付款 负数 ，借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款

当货到发票未百到且未付款，按双方协商价或合同价 借：库存商品（不含税价） 贷：应付账款度---xx单位估价应付款 发票到达后整笔冲回做相反的会计分录。 当货到发票未到且已付部分货款，付款后分录 借：预付账款--XX单位 贷：银行存款（现金） 货到时 借：库存商问品-XX商品 应付账款--XX单位估价应付款 直到货收完，发票答来后，做冲账分录并将预付账款和库存商品对转。 发票已到，货物未到的情回况，作“在途物资”核算，根据发票金额： 借：在途物资 应交税费－应交增值税（进项税额）答 贷：相关科目 物资到时： 借：原材料（或库存商品） 贷：在途物资