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发票未到的会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 晴天 发表的提问：
老师好，一般纳税人收到采购商品的普通发票会计分录怎么做？收到专票会计分录怎么做？
借库存商品贷银行存款 借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。
106楼
2023-01-30 19:20:38
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晴天：回复郭老师 一般纳税人销售商品开出去的普通发票和专用发票又是如何做会计分录呢？
2023-01-30 19:41:37
郭老师：回复晴天借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项，不管是什么发票都是这么做。
2023-01-30 20:01:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小草 发表的提问：
发票已到货未到的分录怎么做
借：在途物资，应交税费贷：应付账款
107楼
2023-01-30 19:26:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ zhengdy 发表的提问：
本月货到票未到，销售出去了，下个月票才到，会计分录怎么做
借库存商品贷应付账款，借银行存款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷库存商品。 下月发票到了，借应付账款贷库存商品，借主营业务成本负数，贷库存商品负数，借库存商品进项贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品。
108楼
2023-01-31 18:38:17
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zhengdy：回复郭老师 小规模是专票加普票季度不超30万，还是只能普票不超30万，专票自行开具自行交税就行
2023-01-31 18:55:52
郭老师：回复zhengdy你好，专票加普票，销售额不到30万，专票的交普票的免。
2023-01-31 19:09:11
zhengdy：回复郭老师 如果普票加专票超过30万，都需要交税对么
2023-01-31 19:30:04
郭老师：回复zhengdy对的，可以这么理解。
2023-01-31 19:47:14
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 阳光☀️ 发表的提问：
固定资产实物先到，分期付款，发票未到，发票要付完全部款项对方才答应开。，怎么做进项税。会计分录怎么做。
你好 借：固定资产 贷：长期应付款 等到后面再开 借：增值税 贷：应付账款
109楼
2023-01-31 18:50:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
工程上暂估成本入账，怎么做会计分录，收到发票怎么做会计分录
你好 暂估入库 借；工程施工——合同成本 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；工程施工——合同成本 根据发票入账 借；工程施工——合同成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
110楼
2023-01-31 19:02:04
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小虹虹：回复邹老师 老师，根据发票入账以后再不用再结转成本了吗？
2023-01-31 19:18:10
邹老师：回复小虹虹你好，如果有确认收入就需要结转相应成本的
2023-01-31 19:38:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 玲仔 发表的提问：
公司2017.04月付2017.02-07月份的房租126432.00，发票未收到，公司用的是企业会计制度，该怎样做分录？收到发票后又该怎样做分录~
借；预付账款 贷；银行存款 借；待摊费用 贷；预付账款
111楼
2023-01-31 19:07:32
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玲仔：回复邹老师 @邹老师:怎样把每个月房租摊下去呢？
2023-01-31 19:36:57
邹老师：回复玲仔借；管理费用等科目 贷；待摊费用
2023-01-31 20:02:02
玲仔：回复邹老师 @邹老师:计入管理费用这一步都是要发票到了后才做吗？比如我6月份收到发票了，我计入管理费用就按照五个月105360.00这个金额计入吗？还是按照剩下两个月平摊63216.00这个金额计入呢？
2023-01-31 20:22:24
邹老师：回复玲仔你好，取得发票先计入待摊费用，然后根据摊销期限分别摊销计入对应的月份中去
2023-01-31 20:38:41
玲仔：回复邹老师 @邹老师:怎么计入？前四个月报税的时候都没有计入管理费用，只剩两个月了按好多金额计入？
2023-01-31 20:51:30
邹老师：回复玲仔你好，需要把前几个月没有计入的补计入 都是按月平均计入费用的
2023-01-31 21:05:44
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 竹子是草不是树 发表的提问：
本月缴纳员工宿舍电费，物业费，发票未到，会计分录应该怎么做？
你好，借预付账款，贷银行存款，
112楼
2023-01-31 19:23:59
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竹子是草不是树：回复庄老师 借预付账款-是福利费还是水电费
2023-01-31 19:53:40
庄老师：回复竹子是草不是树你好，是借预付账款-是福利费
2023-01-31 20:10:24
竹子是草不是树：回复庄老师 到下月发票到了，是借管理费用，还是应付职工薪酬呢
2023-01-31 20:35:26
庄老师：回复竹子是草不是树你好，是的，借应付职工薪酬，贷预付账款－－福利费，借管理费用，贷应付职工薪酬－－福利费
2023-01-31 20:53:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 懂感恩的外套 发表的提问：
从临江市钢铁公司购入一批原材料，收到的增值税专用发票内列：角钢28吨，单价2000元，计56000元，进项增值税额7280元；价税以银行存款支付；签发转账支票6104元支付运费及进项税额，改运费全部计入材料采购成本；角钢已验收入库 会计凭证怎么做，是付款凭证还是转账凭证
你好，因为是以 银行存款  支付，所以是付款凭证
113楼
2023-02-01 18:24:36
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ LL 发表的提问：
这月收到下半年的房租发票，未付款 需按月分摊， 新准则下怎么做会计分录？
借：待摊费用贷：应付账款；借：管理费用贷：待摊费用
114楼
2023-02-01 18:44:15
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LL：回复袁老师 新会计准则下 不是取消待摊费用了吗
2023-02-01 19:04:27
袁老师：回复LL是的，但是这个科目还可以用的 了
2023-02-01 19:20:39
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ A～梅子 发表的提问：
物流公司，五月份帮其他公司运输，五月未开票未收到钱。会计分录怎么做?六月收到五月的运输票收到五月的运输钱，分录怎么做?
1、 5月份： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、 6月份： a、借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：主营业务收入 贷：应收账款 b、借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
115楼
2023-02-01 18:56:06
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 追逐风的自由 发表的提问：
银行先付电信发票发票未收到，怎么做分录?收到发票后再怎么做分录?
你好，银行付了电信费，但是发票没收到 借：预付账款，贷：银行存款 收到发票 借：管理费用等科目，贷：预付账款
116楼
2023-02-01 19:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
原材料已入库，货款已付从银行支付，发票未到，怎么做会计分录
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
117楼
2023-02-05 20:25:49
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张铧尹：回复邹老师 收到发票怎么做分录？借原材料负数 贷；应付账款——暂估 负数 借：原材料：贷：预付账款吗？
2023-02-05 20:46:50
邹老师：回复张铧尹根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
2023-02-05 21:16:30
张铧尹：回复邹老师 如果后面材料发票一直没收到怎么办？
2023-02-05 21:27:45
邹老师：回复张铧尹你好，只能是暂估挂账
2023-02-05 21:46:25
张铧尹：回复邹老师 一直挂着吗？
2023-02-05 22:14:58
邹老师：回复张铧尹你好，本来按规定是需要次月冲销，但是有的企业冲销了就会造成库存负数，所以只能是继续挂账
2023-02-05 22:31:02
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 管管9839 发表的提问：
老师好， 采购库存商品，对公转账，货已到，发票未到。请问怎么做会计分录？
你好 可以按照合同金额暂估入账 借：成本费用 贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 借：成本费用（红字） 贷：应付账款-暂估（红字） 借： 成本费用 贷：应付账款-XX公司
118楼
2023-02-05 20:43:16
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管管9839：回复轶尘老师 货款已经付了，就是没有收到发票，贷方还是应付账款(暂估)么？
2023-02-05 21:17:10
轶尘老师：回复管管9839货款已经支付，贷银行存款科目
2023-02-05 21:34:38
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 贤惠的钻石 发表的提问：
申请贴现的商业承兑汇票到期未收到款项会计分录怎么做？
学员你好，到期未收到款，做分录如下 借:应付票据 贷:应付账款
119楼
2023-02-05 21:11:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Y 发表的提问：
发票已到材料尚未验收入库材料款项暂欠怎么没做会计分录
借：在途物资 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
120楼
2023-02-06 18:04:26
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