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单位给员工交社保会计分录
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
老师，单位5月从总公司调入一名员工，从五月起计提了该员工工资，交了社保和公积金，可是该员工一直借调，6月18日才到单位签到，6月30曰又调出，现5月份工资要调出但负担社保及公积金单位部分，请问5⺼份该员工没工资，那单位为其支付的社保费公积金怎么做会计分录？
没有工资，公司全额承担社保吗，如果是借管理费用-社保 贷银行
181楼
2023-03-05 19:45:38
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花开か半夏：回复季老师 老师，不用做借管理费用一社保/公积金贷应付职工薪酬-社保/公积金这一步了吗？
2023-03-05 20:02:07
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，计提公司为员工缴纳单位部分社保分录怎么做？
借管理费用-社保费 贷应付职工薪酬-社保费 借应付职工薪酬-社保费 贷银行存款
182楼
2023-03-05 19:55:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 且 放 白 鹿 青 崖 间 发表的提问：
有一位做销售的员工离职了，但是要以公司的名义交社保。给公司打了一笔社保钱，收到这笔钱和用这笔钱交社保的会计分录分别是什么。
借银行 贷其他应付款，缴纳的时候做借其他应付款 贷银行
183楼
2023-03-05 20:01:08
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ ?兰博基尼 发表的提问：
单位有退休返聘的人员，开工资都是用现金付款，没有做到工资表里，我问社保，说单位要交社会统筹部分，个人不用交。单位不想交社保统筹部分，老板说找劳务派遣可以么？
退休返聘需要交纳个税的，不用交什么统筹了。
184楼
2023-03-05 20:23:59
全部回复
?兰博基尼：回复黄老师-阿顶 单位不用交统部分么？
2023-03-05 20:46:11
黄老师-阿顶：回复?兰博基尼对方已经退休了，不需要交。
2023-03-05 20:56:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 跳跃的金毛 发表的提问：
公司全额交员工社保，会计分录怎么做呢
借应付职工薪酬，营业外支出，贷银行存款。
185楼
2023-03-06 18:12:26
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
单位当月给员工交的五险一金会计分录怎么做，谢谢 ！
借：管理费用 -社保费 公积金 其他应收款 社保 公积金 贷：银行存款
186楼
2023-03-06 18:26:33
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:单位员工他自己不肯交社保，可以不给他交吗？
单位员工他自己不肯交社保，也需要给他交。除非他已经买了社保
187楼
2023-03-06 18:44:58
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ L88 发表的提问：
老师，我们单位有的员工是外地人，也在外地交社保，那我单位只发放工资，不再给他交社保公积金可以吗？
你好可以的 一个人只能交一个社保
188楼
2023-03-07 17:02:29
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L88：回复玲老师 那要员工提供外地交金证明吗？
2023-03-07 17:22:24
L88：回复玲老师 如果外地也没有交金，我们单位不交，一部分工资补给他作为交金款，这样又可以吗？
2023-03-07 17:50:41
玲老师：回复L88可以 可以提供交费的证明
2023-03-07 18:05:52
L88：回复玲老师 那证明是每年提供一份，还是入职时提供一下就好了？
2023-03-07 18:17:35
玲老师：回复L88入职时提供一次就可以 证明人家有交社保
2023-03-07 18:41:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 细心的彩虹 发表的提问：
事业单位将社保拔入单位帐户的生育津贴发放给职工应该怎么做会计分录？
事业单位将社保拔入单位帐户的生育津贴发放给职工，你可以计入其他应付款 收到的时候 借 银行存款 贷 其他应付款 支出的时候 借 其他应付款 贷 银行存款
189楼
2023-03-07 17:25:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 自信的洋葱 发表的提问：
请问应发工资5000，其中个税100，个人扣社保300，单位交社保500，实发工资4100这个会计分录应怎么做
单位负担的社保也是个人出 借管理费用工资四千五 贷应付职工薪酬工资四千五 借管理费用，社保500贷，应付职工薪酬，社保500。
190楼
2023-03-07 17:34:52
全部回复
郭老师：回复自信的洋葱借应付职工薪酬工资 贷应交税费个税100 其他应付款300， 银行存款4100 借应付职工薪酬社保500其他应付款300贷，银行存款800。
2023-03-07 18:03:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 漂亮主妇 发表的提问：
计提和发放工资时，代扣的社保那部分怎么做会计分录？公司给员工教的社保怎么做会计分录，社保需要计提吗
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
191楼
2023-03-07 18:04:50
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漂亮主妇：回复玲老师 老师，计提的时候所附凭证是工资表，社保附的凭证，计提的时候是什么呀
2023-03-07 18:33:51
玲老师：回复漂亮主妇你好 可以用社保给的通知单或者企业自己做的明细表都可以
2023-03-07 18:55:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miner 发表的提问：
企业计提员工工资及社保时的会计分录？企业发放员工工资及社保时的会计分录？以及员工个人承担的社保等的处理？
你好 计提工资和社保时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
192楼
2023-03-07 18:20:59
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Miner：回复meizi老师 缴纳社保为什么 借管理费用—社保？ 那个应付职工薪酬—社保 这笔分录不是没有怎平掉？
2023-03-07 18:53:39
meizi老师：回复Miner你好单位部分的社保是需要计提到成本费用的。 你缴纳社保的时候不是要做一笔缴纳分录 就平了
2023-03-07 19:06:54
Miner：回复meizi老师 计提的时候不是已经借：管理费用—社保了？ 发放怎么又借：管理费用—社保？
2023-03-07 19:24:09
meizi老师：回复Miner你好你要计提到成本费用 缴纳社保的时候 你不是做了一笔借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 借：管理费用-单位社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 你不要和你发放工资的分录混了
2023-03-07 19:40:04
Miner：回复meizi老师 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 4 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-03-07 19:55:29
Miner：回复meizi老师 感觉这样才符合逻辑吧？
2023-03-07 20:22:02
meizi老师：回复Miner分录是和我上面写的是一样的 你可以好好看看我上面写的分录
2023-03-07 20:32:58
Miner：回复meizi老师 还是不太懂发放时为何如此处理？能否再说清楚一点或带个具体数字进去？
2023-03-07 21:01:08
meizi老师：回复Miner你好 比如说工资100 个税10 个人社保10 单位社保20 那么实际发放工资80 做分录： 计提工资和社保时，借：管理费用-工资100 贷：应付职工薪酬-工资100 借管理费用-社保20贷应付职工薪酬-社保20 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保20 其他应收款-个人社保 10贷：银行存款30 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资100 贷：其他应收款-个人社保10 应交税费-个人所得税10 银行存款80
2023-03-07 21:16:07
Miner：回复meizi老师 你这样计提社保时管理费用20，发放时用管理费用20？损益不是多了20？
2023-03-07 21:38:21
meizi老师：回复Miner计提是单位部分20，发放是20，本来单位承担的部分就是要计提到成本费用的！会影响损益的
2023-03-07 21:56:31
Miner：回复meizi老师 我知道啊，可是已经计提了单位的20，已经影响成本费用20了啊，再发放时又借记管理费用20？不是影响两次损益啊？
2023-03-07 22:21:32
meizi老师：回复Miner不好意思，我想着写应付职工薪酬！写成管理费用去了！你就把后面的管理费用写成应付职工薪酬
2023-03-07 22:46:46
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 美丽心情 发表的提问：
比如说，这个月工资10000-2000（社保单位部分）-1000（社保个人部分）=7000，计提工资，发放工资，交社保怎么做分录啊
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
193楼
2023-03-08 17:03:29
全部回复
美丽心情：回复方老师 我公司收入主要是工程师写报告，他们的工资我记入主营业务成本了，请问工程师的保险费和管理人 员的分开吗还是都记管理费用里，还是记主营业务成本
2023-03-08 17:21:58
方老师：回复美丽心情分开，管理人员的记入管理费用，工程师的记入主营业务成本。
2023-03-08 17:36:24
美丽心情：回复方老师 我昨天在QQ群里提问，老师说都放管理费用里，要是有车间工人的才分开，倒底是分还是不分
2023-03-08 18:03:33
方老师：回复美丽心情两种处理都没错，服务行业可以直接计入期间费用，但考虑收入成本配比原则，工程人员建议计入成本。
2023-03-08 18:30:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，公司有一个员工得了白血病，没有发工资，但是社保一直给交着呢，给她交的社保怎么做会计分录？
借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
194楼
2023-03-08 17:19:45
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 怎么冲应付职工薪酬
2023-03-08 17:42:22
邹老师：回复～疙瘩宝贝～计提一笔就可以了 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保
2023-03-08 18:02:22
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 我不计提的
2023-03-08 18:22:24
邹老师：回复～疙瘩宝贝～不计提就会造成借方余额越来越大
2023-03-08 18:35:24
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 个人部分怎么办，我没有计提的，其他人都是挂其他应收款，因为没有给她发工资，所以没有办法挂应收
2023-03-08 18:53:55
邹老师：回复～疙瘩宝贝～只能也是挂其他应收了
2023-03-08 19:06:35
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宝贝儿 发表的提问：
计提结转公司给员工交纳社保分录怎么做？
您好，请参考以下内容处理，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
195楼
2023-03-08 17:42:25
全部回复
宝贝儿：回复王雁鸣老师 当月计提当月扣社保呢？
2023-03-08 18:04:12
王雁鸣老师：回复宝贝儿您好，一样的操作。
2023-03-08 18:20:09
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