如果没有交社保，肯定不能扣员工社保的部分，税还要交的，但是可能现在回涉及到补社保的问题，因为现在个税和社保都由税务征管

借：费用或成本 贷：应付职工薪酬-社会保险费 借：应付职工薪酬-社会保险费 贷：现金

计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 贷：银行存款

是的啊

计提公司承担的社保部分 借：管理费用-单位社保部分 贷：应付账款 从员工工资扣除 发工资分录 借：应付职工薪酬 贷：管理费用（冲减） 银行存款

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

计提工资，借：管理费用-工资4267.75 贷：应付职工薪酬-工资4267.75 缴纳社保，借；管理费用-社保803.25 其他应收款-社保267.75 贷：银行存款1070 缴纳个税，借：应交税费-个税15 贷；银行存款15 发放工资，借：应付职工薪酬-工资4267.75 贷：其他应收款-社保267.75 应交税费-个税15 贷：银行存款3985