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单位给员工交社保会计分录
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小西老师
职称：初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 叶子 发表的提问：
公司好多员工没在单位交社保，给他们做工资没事吧？
建议帮他们买社保，到明年1月份开始，社保会查得越来越严。
241楼
2023-03-29 18:18:03
全部回复
叶子：回复小西老师 哦
2023-03-29 18:41:40
叶子：回复小西老师 那股东自己没买社保没事吧？
2023-03-29 19:00:55
小西老师：回复叶子那股东有在其他公司购买社保吗？
2023-03-29 19:14:52
叶子：回复小西老师 不知道呢！有一个可能有在其他单位买，还有一个没有
2023-03-29 19:31:21
小西老师：回复叶子若没有购买社保的，在税局系统上，尽量不申报其工资。
2023-03-29 19:57:50
叶子：回复小西老师 不申报工资就是也不用报个税是吗？
2023-03-29 20:14:04
小西老师：回复叶子是的。不申报其个税。
2023-03-29 20:36:13
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.94w
引用 @ 小草莓 发表的提问：
老师你好，请教下给公司员工交社保，都按最低档缴纳社保，打个比方说，员工工资基本3500+绩效5500工资合计9000，只按当地最低档交社保，按9000报个税，税务局会不会要求单位补社保？
同学，你好，现在没有强制工资一定要跟着社保走。
242楼
2023-03-29 18:41:59
全部回复
小草莓：回复刘艳红老师 这样操作，公司有没有风险
2023-03-29 18:53:20
刘艳红老师：回复小草莓现在没有强制就没事，如果后面税务局强制了，就不能这样做了
2023-03-29 19:21:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 紫罗兰 发表的提问：
单位交的社保,基数是2138,请问单位交多少,个人交多少怎么算的?会计分录怎么记
这个数据是根据社保的统一标准计算的，就是直接到人事部门要这个具体的明细
243楼
2023-04-02 19:39:47
全部回复
紫罗兰：回复江老师 单位没有人事部门,就是要我自己算,我应该怎么算
2023-04-02 20:00:00
江老师：回复紫罗兰这个就是直接进社保的公司网页，直接看到具体的数据
2023-04-02 20:27:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业给员工缴纳社保的会计分录怎么记啊？
你 好，参考这个
244楼
2023-04-02 19:53:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 眼睛大的抽屉 发表的提问：
计提社保费的会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款 是这样做的吗
对的是的，是这么做的。
245楼
2023-04-02 20:21:39
全部回复
眼睛大的抽屉：回复郭老师 那发工资的时候:借:应付职工薪酬-工资3500贷:其他应付款-社会保险355.5这样的话不就借贷不平了吗
2023-04-02 20:35:47
郭老师：回复眼睛大的抽屉银行存款吗 咋不做进去
2023-04-02 20:55:52
眼睛大的抽屉：回复郭老师 我明白了，我自己都看错了
2023-04-02 21:17:20
郭老师：回复眼睛大的抽屉好的 能对起来就可以
2023-04-02 21:32:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 眼睛大的期待 发表的提问：
职工辞职，社保局退回缴纳的社会保险如何做会计分录，社保局那边说本月多扣的社保将于次月单位社保扣费中自动抵扣，本月我做做的分录是借：管理费用-公司，其他应付款-个人社保，贷方银行存款，下个月分录要怎么做，怎么体现辞退员工多交的分录
这个不用做分录的，下月社保局会少扣的，做账正常做即可
246楼
2023-04-02 20:35:59
全部回复
眼睛大的期待：回复袁老师 老师，下个月公司35个人的社保，只扣34个人的社保，这个差额的分录怎么体现？
2023-04-02 21:10:02
袁老师：回复眼睛大的期待最后根据差额调平即可　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2023-04-02 21:24:12
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 伊人 发表的提问：
老师请问我是事业单位，关于发工资和交社保的会计分录咋做呢？谢谢
你好，借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
247楼
2023-04-09 18:38:30
全部回复
伊人：回复venus老师 代扣社保个人和单位怎么做
2023-04-09 19:17:05
venus老师：回复伊人：借：应付职工薪酬-社保、公积金等明细，贷：银行存款、零余额账户用款额度等科目。
2023-04-09 19:28:56
伊人：回复venus老师 那个人上交的部分不反应吗？
2023-04-09 19:54:38
venus老师：回复伊人在代缴社保时： 借：应付职工薪酬-社保(个人部分) 业务活动费用(这是缴纳的社保单位部分) 贷：银行存款
2023-04-09 20:05:38
伊人：回复venus老师 那应付职工应酬科目能冲平吗？
2023-04-09 20:18:04
venus老师：回复伊人可以的同学 1、在计提时： 借：事业支出-基本支出-工资 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(个人部分) 2、在发放职工工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 3、在代缴社保时： 借：应付职工薪酬-社保(个人部分) 业务活动费用(这是缴纳的社保单位部分) 贷：银行存款
2023-04-09 20:46:00
伊人：回复venus老师 老师你好！事业支出-基本支出能用管理费用吗？
2023-04-09 21:05:43
伊人：回复venus老师 发工资时直接把社保扣掉了，如果直接进费用不计提可以吗？
2023-04-09 21:31:48
venus老师：回复伊人不可以，这个是政府会计会计制度的科目
2023-04-09 21:52:28
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我单位一员工，本月请假，没有工资，那社保的个人部分先由公司垫付，那会计分录怎么做
您替其缴纳社保时，做 借：其他应收款--个人社保 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
248楼
2023-04-09 18:47:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 云儿 发表的提问：
老师好，假如个税100元，个人扣社保200元，实发工资1000元，请老师写下计提发放工资的会计分录。 2.计提缴纳社保的会计分录，当月不交社保。比如:单位计提500，个人200。 谢谢老师！
1借管理费用-工资1300 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬-工资1300 贷其他应付款200 应交税费100 银存1000 2.借管理费用-社保500 贷应付职工薪酬贷 -社保 缴纳借应付职工薪酬500 其他应付款贷银存
249楼
2023-04-09 19:00:03
全部回复
云儿：回复郭老师 为什么有的是这样做的: 计提时: 借:管理费用等 1300 贷:应付职工薪酬_工资 1000元 应付职工薪酬_社保个人部分 200 应交税费_应交个人所得税 100 发放时: 借:应付职工薪酬_工资 1000 贷:银行存款 1000
2023-04-09 19:31:00
云儿：回复郭老师 这两个做法，对于应付职工薪酬_工资是不一样的数字
2023-04-09 19:51:24
郭老师：回复云儿个人负担的在工资里面计提就可以 这个在汇算清缴都是工资薪金！
2023-04-09 20:11:44
云儿：回复郭老师 哦，谢谢老师，那实际工作中第二种做法对不对呢？
2023-04-09 20:33:40
郭老师：回复云儿不对，个人负担的社保不需要单独设置二级科目 这个就是属于员工工资
2023-04-09 20:44:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ XX 发表的提问：
老师，单位给员工交的社保怎么做账务处理？
按下面这个截图做账这个
250楼
2023-04-09 19:15:43
全部回复
XX：回复maize老师 单位5月份开始给员工交社保，并把1－4月份的也补上了，补得这部分怎么做账？
2023-04-09 19:29:24
maize老师：回复XX也是按上面分录是一样的，支付社保: 借:应付职工薪酬一社保 (公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 贷:银行存款
2023-04-09 19:48:06
XX：回复maize老师 那怎么申报个税？
2023-04-09 20:11:44
XX：回复maize老师 怎么填个税？
2023-04-09 20:34:28
maize老师：回复XX你之前没有填写吗，那员工工资表上面是一次扣吗，那一次填写本期专项扣除下面这个，社保
2023-04-09 20:55:34
XX：回复maize老师 之前没有填写
2023-04-09 21:07:24
XX：回复maize老师 5月份把1－6月份的社保都交了
2023-04-09 21:21:21
XX：回复maize老师 都给交给了劳务派遣公司
2023-04-09 21:46:38
maize老师：回复XX那员工工资表上面是一次扣 那一次填写本期专项扣除下面这个，社保
2023-04-09 22:06:53
XX：回复maize老师 哦，那我们给劳务派遣公司打的这笔钱怎么做账务处理？
2023-04-09 22:17:52
maize老师：回复XX借管理费用劳务费 贷银行
2023-04-09 22:44:51
XX：回复maize老师 是劳务派遣公司收了这笔钱给我们交社保，是不是我们就不用做账务处理了
2023-04-09 22:57:58
maize老师：回复XX是的，你们只需要根据对方发票做就可以
2023-04-09 23:19:00
XX：回复maize老师 那社保也不用申报？
2023-04-09 23:35:14
maize老师：回复XX那不是对方交吗，对方交你们不需要重复交社保
2023-04-09 23:52:18
XX：回复maize老师 劳务公司代收社保费用
2023-04-10 00:19:49
maize老师：回复XX对方代收，你们这边自己申报？一般对方收，对方就申报社保
2023-04-10 00:32:31
maize老师：回复XX你们到底协商啥这个，我看是对方收，对方申报
2023-04-10 00:55:50
XX：回复maize老师 哦哦！谢谢老师
2023-04-10 01:15:29
maize老师：回复XX没有看到对方收，你们申报社保这种，
2023-04-10 01:36:33
XX：回复maize老师 明白了，老师
2023-04-10 02:01:38
maize老师：回复XX好的，我先回复别的学员了
2023-04-10 02:12:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 平淡 发表的提问：
公司帮员工交社保怎么做会计分录 又怎么计提
借：管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保 贷：银行存款
251楼
2023-04-09 19:20:59
全部回复
平淡：回复张艳老师 老师你好 请问公司帮员工代替交的一部分社保 和公司应该承担一部分的社保 怎么做分录和计提分录
2023-04-09 19:35:56
张艳老师：回复平淡借：应付职工薪酬--社保 （这部分是公司负担的部分） 其他应付款--社保 （这部分是员工个人负担的，是公司代交的，等实际发放工资时，代扣回来） 贷：银行存款
2023-04-09 19:58:48
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 蒙奇奇 发表的提问：
老师，我们单位给一个员工缴纳社保，单位部分和个人部分都是个人自己交的，怎么做账啊
你好， 缴纳 借其他应收款-员工 贷银行存款 员工打款 借银行存款 贷其他应收款-员工
252楼
2023-04-10 16:50:20
全部回复
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 影子 发表的提问：
总公司给这边的员工交了两个月的社保 现在要还总公司的之前给交的社保款 会计分录怎么做
通过往来先挂账，然后冲账就可以了。
253楼
2023-04-10 17:04:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 14740839 发表的提问：
给公司员工缴纳社保，会计分录应该怎么做？正式员工和派遣员工做的会计分录有什么区别吗？
缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 如果劳务派遣员工也是从您公司发放工资的话，分录同上。
254楼
2023-04-10 17:11:36
全部回复
14740839：回复张艳老师 对方公司如果提前把派遣员工社保和工资等费用汇入我公司账户，会计分录如何做？
2023-04-10 17:30:55
张艳老师：回复14740839您公司是劳务派遣公司吗？还是？
2023-04-10 17:42:40
14740839：回复张艳老师 代理业务缴纳社保呢？
2023-04-10 18:03:27
14740839：回复张艳老师 是的，人力资源公司，有代理和劳派业务
2023-04-10 18:25:27
张艳老师：回复14740839抱歉，没有接触过此类的业务，帮您解答不了。 我的理解是 借：银行存款 贷：其他应付款 缴纳社保时 借：其他应付款 贷：银行存款
2023-04-10 18:50:28
14740839：回复张艳老师 我应该咨询哪里？
2023-04-10 19:11:29
张艳老师：回复14740839建议您可以就此问题，重新向其他老师进行提问。请具体说明代理缴纳社保。
2023-04-10 19:23:47
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 笑点低的河马 发表的提问：
公司注销，给员工多交2个月的社保做福利费会计分录怎么做
你好 借：管理费用—福利费 贷：银行存款
255楼
2023-04-10 17:17:58
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