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职工薪酬和代扣社保的会计分录
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 星空 发表的提问：
管理社保 不通过应付职工薪酬--社保，分录是 借管理费用--社保 其他应收款-社保 贷：银行存款 通过应付职工薪酬--社保过账的话， 计提是，借管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保 缴纳 借：应付职工薪酬--社保 其他应收款--社保 贷：银行存款 这些分录有没有写错
对的..............
61楼
2022-12-11 08:33:00
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星空：回复赵老师 通过应付职工薪酬--社保过账的话， 计提是，借 管理费用--社保 其他应收款--社保 贷：应付职工薪酬--社保 缴纳 借：应付职工薪酬--社保 贷：银行存款 这个可以吗
2022-12-11 08:50:38
赵老师：回复星空不可以，计提社保只计提公司缴纳的部分，个人缴纳部分不用计提。
2022-12-11 09:17:31
星空：回复赵老师 那应付职工薪酬--社保 只核算 公司部分的社保吗
2022-12-11 09:28:07
赵老师：回复星空是的..............
2022-12-11 09:40:44
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 蜗牛妈妈 发表的提问：
@甘老师，社保分录是这样写吗？ 计提时 借管理费用-社会保险费 贷 应付职工薪酬-社会保险费 缴费时 借应付职工薪酬-社保社会保险费 贷 银行存款-工行
是的，企业部分的是这样做分录的
62楼
2022-12-12 06:32:41
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 111 发表的提问：
结转代扣款项是怎样做分录，1还是21借：应付职工薪酬---工资 贷： 应交税费---应交个人所得税 应付职工薪酬---社会保险2、借：其他应付款---工资 贷： 应交税费---应交个人所得税 应付职工薪酬---社会保险
结转代扣款项是怎样做分录，是1
63楼
2022-12-12 06:57:34
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ 蜜糖* 发表的提问：
公司的职工薪酬和社保的相关会计分录是怎么做？怎么理解正确？
（一）计提职工薪酬（包括工资、社保公积金） 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等（区分员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保公积金（单位部分） （二）发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保公积金（个人部分） （三）缴纳社保 借：应付职工薪酬——社保公积金（单位部分） 其他应付款——社保公积金（个人部分） 贷：银行存款
64楼
2022-12-12 07:26:59
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蜜糖*：回复岳老师 为什么有的是其他应收呢？
2022-12-12 07:57:06
岳老师：回复蜜糖*如果先扣下，再支付，就是“其他应付款”。如果先支付，后扣回，就是“其他应收款”。其实一样。
2022-12-12 08:20:01
蜜糖*：回复岳老师 那其他应收款的时候怎么做分录？
2022-12-12 08:37:42
岳老师：回复蜜糖*（一）计提职工薪酬（包括工资、社保公积金） 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等（区分员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保公积金（单位部分） （二）缴纳社保 借：应付职工薪酬——社保公积金（单位部分） 其他应收款——社保公积金（个人部分） 贷：银行存款 （三）发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应收款——社保公积金（个人部分）
2022-12-12 08:56:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ XiaoYy 发表的提问：
做社保和工资的这个分录对么？1、 计提社保：借：管理费用-社保844.06 其他应收款-个人社保299.15 贷：应付职工薪酬-社保1143.21交社保： 借：应付职工薪酬-社保1143.21 贷：银行存款1143.212、 计提工资：借：管理费用-职工工资5884.91 贷：其他应收款-个人社保299.15 应付职工薪酬-职工工资5585
你好！可以的。这样没问题
65楼
2022-12-13 05:59:15
全部回复
XiaoYy：回复宋生老师 @宋老师:那这种对么？ 1、 计提社保：借：管理费用-社保844.06 贷：应付职工薪酬-社保844.06 交社保：借：应付职工薪酬-社保844.06 其他应收款-个人社保299.15 贷：银行存款1143.21 2、 计提工资：借：管理费用-职工工资5884.91 贷：应付职工薪酬-工资5884.91 发放工资：借：应付职工薪酬-工资5884.91 贷：其他应收款-个人社保299.15 银行存款5585.76
2022-12-13 06:24:55
宋生老师：回复XiaoYy你好！可以的。结果是一样的。
2022-12-13 06:38:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
银行存款账户上扣了社保费用，那么银行存款日记账上的对方科目写什么？对方科目写“应付职工薪酬-社保”可以吗？还是写“应付职工薪酬-工资”？（1）月末计提代扣员工社保借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-代扣员工社保（2）计提公司承担部分借：管理费用待：应付职工薪酬-工资（）
对方科目写“应付职工薪酬-社保”
66楼
2022-12-13 06:27:59
全部回复
Rainbow：回复辜老师 老师，那结息收入，对方科目写银行存款还是财务费用？
2022-12-13 06:45:42
辜老师：回复 Rainbow银行日记账对方科目是财务费用
2022-12-13 07:11:16
Rainbow：回复辜老师 老师，如果是销售收入，平时按预收账款入账，月底发货后再统一结转到主营业务收入，那么，收到款的时候，银行存款日记账的对方科目应该写什么？是“预收账款”
2022-12-13 07:28:32
辜老师：回复 Rainbow是的，填预收账款
2022-12-13 07:55:39
Rainbow：回复辜老师 银行存款日记账里的对方科目是预收账款还是主营业务收入？
2022-12-13 08:12:38
辜老师：回复 Rainbow银行存款日记账里的对方科目是预收账款
2022-12-13 08:32:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师，社保部分我每次的分录是： 计提时：借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：应付职工薪酬-社保 缴纳时：借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 但是，看咱的实操课，工业制造业弘智制造厂， 计提时：借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 缴纳时：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款 贷：银行存款 这样我的分录和实操的分录，应付职工薪酬-社保科目差了个人社保部分，到底哪个是对的？
学堂里面是对的，因为个人部分的社保是不能通过应付职工薪酬来计提的，只有单位部分才是通过应付职工薪酬-社保计提，然后实际缴纳的时候冲减
67楼
2022-12-13 06:50:02
全部回复
叶子：回复辜老师 也就是说计提时，只计提单位缴纳部分，交款时，个人部分体现在其他应收款借方科目？
2022-12-13 07:20:34
辜老师：回复叶子是的，就是这个意思
2022-12-13 07:47:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 橙子 发表的提问：
计提社保分录没有过应付职工薪酬科目，现在需要补记1月_7月的么？借应付职工薪酬社保科目 贷应付职工薪酬社保科目么
你好 这样处理是可以的 
68楼
2022-12-13 06:55:50
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
企业代扣代缴个人部分的社会保险可以用应付职工薪酬这个科目吗
可以的
69楼
2022-12-13 07:23:58
全部回复
琴琴：回复袁老师 其他应付款也可以的是吗？就是说这两个科目都可以是吧？
2022-12-13 07:57:44
袁老师：回复琴琴是的，都可以的
2022-12-13 08:18:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 兮屵 发表的提问：
关于社保的会计分录必须通过应付职工薪酬计提吗
做规范的账务核算的话，是需要通过应付职工薪酬科目过渡的。
70楼
2022-12-14 06:41:49
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 菲儿 发表的提问：
老师，请问公司缴纳社保，每月需要通过“应付职工薪酬-应付社会保险费”计提吗？银行代扣时再做支付社保分录，冲减“应付职工薪酬”？还是不需要计提，在银行扣款时直接记入“管理费用”和“其他应收款”，贷方“银行存款”呢？
你好，需要计提的，通过应付职工薪酬科目
71楼
2022-12-14 07:01:39
全部回复
菲儿：回复冉老师 计提时，借：管理费用-社保单位部分，借：其他应收款-社保个人部分，贷：应付职工薪酬-应付社会保险费 支付时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款 收到社保个人部分时，借：库存现金，贷：其他应收款-社保个人部分 老师，请问这样做分录对吗？或者怎样做最正确的分录？
2022-12-14 07:26:08
冉老师：回复菲儿你好，你这样做是对的，没有问题
2022-12-14 07:46:57
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
1）工资里扣个税，借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个税 扣社保：借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保，这个分录怎么理解？2）月末计提当月工资的分录是做在次月发放工资前的对嘛？
1应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 2，当月计提下月发放工资对的
72楼
2022-12-14 07:11:17
全部回复
益馨：回复佳佳1应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 2，当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 07:43:52
益馨：回复佳佳1应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 2，当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 08:02:13
益馨：回复佳佳1应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 2，当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 08:25:23
益馨：回复佳佳1应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 2，当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 08:44:50
益馨：回复佳佳1应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 2，当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 09:14:43
益馨：回复佳佳1应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 2，当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 09:30:00
益馨：回复佳佳1应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 2，当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 09:57:26
益馨：回复佳佳1应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 2，当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 10:14:35
益馨：回复佳佳1应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 2，当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 10:44:28
益馨：回复佳佳1应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 2，当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 11:11:20
益馨：回复佳佳1应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 2，当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 11:32:15
益馨：回复佳佳1应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 2，当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 11:58:43
益馨：回复佳佳应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 12:17:49
益馨：回复佳佳应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 12:45:31
益馨：回复佳佳应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 13:01:42
益馨：回复佳佳应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 13:22:11
益馨：回复佳佳应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 13:42:41
益馨：回复佳佳应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 14:04:07
益馨：回复佳佳应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 14:16:24
益馨：回复佳佳应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 14:43:17
益馨：回复佳佳应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 14:57:07
益馨：回复佳佳应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 15:16:00
益馨：回复佳佳应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 15:37:38
益馨：回复佳佳应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 16:01:53
益馨：回复佳佳应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 16:22:11
益馨：回复佳佳应付职工薪酬计提数与实际发放数的差额是应交税费， 当月计提下月发放工资对的
2022-12-14 16:35:16
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我们公司员工 谈好5000一个月，包社保 不用扣他的社保钱，5000一个月，发放也是5000元；计提社保： 管理费用-社保 和 应付职工薪酬-福利费 交社保：应付职工薪酬-福利费 和 银行存款 分录对吗？？
你好，学员。这个没问题的
73楼
2022-12-14 07:23:58
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复冉老师 个人部分社保，能做为福利费？？个税系统里面 该怎么申报？？是报5000元吗？ 养老，工伤，医疗都填写0？？？
2022-12-14 07:47:36
冉老师：回复陪你考证的初级班主任你好。学员。个人社保是企业承担的吗
2022-12-14 08:02:32
陪你考证的初级班主任：回复冉老师 对 有的人说 不可以直接入管理费用 个人部分 要通过 应付工资
2022-12-14 08:20:28
冉老师：回复陪你考证的初级班主任你好，学员，这个还是管理费用的
2022-12-14 08:37:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ XIAOXIAOlady 发表的提问：
一般企业关于薪酬和代扣代缴社保的计提和发放的分录是什么？
您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
74楼
2022-12-15 07:04:04
全部回复
XIAOXIAOlady：回复宋生老师 那假如社保按20算，工资按80算，分录为什么不是 1、借：费用 100 贷：工资80 社保20 2、借：工资80 社保20 贷：存款100 （暂时不考虑个税的情况下）
2022-12-15 07:37:52
宋生老师：回复XIAOXIAOlady你好！这个社保是工资外公司要付的。
2022-12-15 07:55:37
XIAOXIAOlady：回复宋生老师 那我这么写，老师您看对不对 1、借： 费用100 贷：工资80 社保（企业）20 2、借：工资80 贷：社保（个人）5 现金75 3、借：社保（个人加单位）5 20 贷：现金 25
2022-12-15 08:19:01
宋生老师：回复XIAOXIAOlady你好！可以的。最终没错就可以了
2022-12-15 08:39:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ SFC—SFC 发表的提问：
工资在总部发，社保自己公司代缴，分录是借：应付职工薪酬-社保费 贷：银行存款 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费 吗？
个人负担的社保怎么做的？
75楼
2022-12-15 07:31:44
全部回复
SFC—SFC：回复郭老师 （1）、计提：借 主营成本 贷：应付职工薪酬-社保费 （2）、实际发放时：借 应付职工薪酬-社保 贷：银存 其他应付款-社会保险（个人部分） （3）缴款时： 借 应付职工薪酬-社保（单位部分） 应付职工薪酬-社保（个人部分 ） 贷：银存 我们主营国际货运代理服务 入主营业务成本没问题吧
2022-12-15 08:01:08
郭老师：回复SFC—SFC你的 其他应付款-社会保险（个人部分）这个有余额的吧
2022-12-15 08:16:45
SFC—SFC：回复郭老师 没明白什么意思
2022-12-15 08:31:49
郭老师：回复SFC—SFC缴纳的分录不对 借应付职工薪酬 其他应付款个人负担 贷银行存款
2022-12-15 08:50:33
SFC—SFC：回复郭老师 刚写错了。单位部分需要按部门分别入账么，还是可以只入主营业务成本 ？
2022-12-15 09:09:15
郭老师：回复SFC—SFC你好，按照所属部门分别做。
2022-12-15 09:30:35
SFC—SFC：回复郭老师 老师，总部那边不让知道每个部门分别是多少金额，可以都入主营业务成本吗?
2022-12-15 09:46:11
郭老师：回复SFC—SFC每个职工不是都有工资biaodem
2022-12-15 10:05:30
SFC—SFC：回复郭老师 工资也归总部发，也不让我们知道，只知道社保要交多少钱，具体哪个部门多少钱不让知道。
2022-12-15 10:29:27
郭老师：回复SFC—SFC那一块做管理费用里面的
2022-12-15 10:39:38
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