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职工薪酬和代扣社保的会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
工资4800 公司承担社保800个人承担社保300 实发4500 计提工资 借管理费用-工资4800 管理费用-社保800 贷应付职工薪酬-工资4800 社保800 扣社保 借 应付职工薪酬-社保800 其它应付款代扣社保300 贷 银行存款1100 发工资 借 应付职工薪酬-工资4800 贷银行存款4500 其它应付款-代扣社保300
同学你好，分录是正确的；
91楼
2022-12-21 04:59:08
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睫毛弯弯：回复立红老师 管理费用-工资 包括实发工资和个人承担社保吗 个人承担社保公司不承担怎么计入公司工资费用
2022-12-21 05:18:42
立红老师：回复睫毛弯弯同学你好，个人承担的社保是从个人的工资中扣的； 个人的工资已经计入公司的费用；
2022-12-21 05:40:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一一 发表的提问：
把应付职工薪酬-代扣代缴职工薪酬的余额转到其他应收款-应收个人社保费是吗？
你好，是的，个人代扣代扣社保费，个人所得税，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，其他应付款－－个人社保费，应交税费－－应交个人所得税
92楼
2022-12-21 05:23:11
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 木子 发表的提问：
计提工资：借：管理费用、销售费用、贷：应付职工薪酬，计提社保：借：管理费用贷：应付职工薪酬－单位部分、其他应收款一个人代扣部分。实际支付工资时：借：应付职工新酬贷银行存款，实际支付社保时：借应付职工薪酬、其他应收款贷银行存款，社保的分录这样做正确吗
计提工资 借：管理费用、销售费用、贷：应付职工薪酬， 计提社保：借：管理费用贷：应付职工薪酬－单位部分、 实际支付工资时：借：应付职工新酬贷银行存款，其他应收款～个人部分 实际支付社保时：借应付职工薪酬、其他应收款～个人部分，贷银行存款，
93楼
2022-12-21 05:52:29
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 炙热的犀牛 发表的提问：
年末应付职工薪酬/社保余额贷方6万多。核实后，发现钱会计以前缴纳社保时做分录都是借方借应付职工薪酬/社保代银行。从4月开始借主营成本/社保代银行。这需要调账吗
你好，是的，是需要调账的。
94楼
2022-12-21 06:11:59
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炙热的犀牛：回复答疑苏老师 那怎么调账呢
2022-12-21 06:41:57
答疑苏老师：回复炙热的犀牛你好 借应付职工薪酬 借主营业务成本 负数
2022-12-21 07:10:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 吃货小朋友上线了 发表的提问：
今天工资五险一金会计分录， 借 管理费用工资 贷 应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保个人承担 应付职工薪酬社保公司承担 应付职工薪酬公积金公司承担 应付职工薪酬公积金个人承担 老师，请问这个分录有没有问题呀
您好 应该这样计提的 计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金
95楼
2022-12-22 04:50:42
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 到此为止 发表的提问：
借：其他应付款-社保 应付职工薪酬-社保，贷：银行存款 这是缴纳的部分，计提的部分：借：管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-社保，那么个人部分的计提要如何做分录处理
个人部分你发发工资的时候要扣除下来的
96楼
2022-12-22 05:13:24
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到此为止：回复辜老师 分录处理是啥
2022-12-22 05:33:41
辜老师：回复到此为止发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2022-12-22 05:47:46
到此为止：回复辜老师 借：应付职工薪酬-职工薪酬（社保公积金-个人+单位）贷：其他应付款-社保    其他应付款-公积金  银行存款
2022-12-22 05:58:08
到此为止：回复辜老师 是这样吗
2022-12-22 06:16:13
辜老师：回复到此为止借：应付职工薪酬-职工薪酬，这里只是单位部分哦
2022-12-22 06:42:28
到此为止：回复辜老师 那其他应付款，借方用什么科目体现
2022-12-22 07:01:15
辜老师：回复到此为止缴纳的时候，借：其他应付款-社保 应付职工薪酬-社保，贷：银行存款 ，这样其他应付款就平了啊
2022-12-22 07:11:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 现代的金鱼 发表的提问：
当月扣缴的社保不需要计提、会计分录如下： 1、计提工资时，会计分录为： 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 2、支付工资时，会计分录为： 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 银行存款 3、支付当月社保时， 借：管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 老师这样写分录多吗
你好，你的企业负担的社保不对企业负担的社保应该单独做一个计提，借管理费用，社保贷应付职工薪酬，社保 缴纳的时候 借应付职工薪酬、社保、 其他应收款、社保个人负担的部分， 贷银行存款。
97楼
2022-12-22 05:31:19
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现代的金鱼：回复郭老师 这个对么
2022-12-22 06:02:08
郭老师：回复现代的金鱼你好是的，这个是正确的。
2022-12-22 06:28:11
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 独善其身 发表的提问：
我上个月职工社保未通过应付职工薪酬做会计分录，现在可以补录分录吗
可以，将上月凭证调整一下
98楼
2022-12-22 05:51:40
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独善其身：回复佟老师 借，应付职工薪酬社保，贷应付职工薪酬社保，老师对不对
2022-12-22 06:22:40
佟老师：回复独善其身你这个是企业负担的，还是个人负担的部分
2022-12-22 06:44:50
独善其身：回复佟老师 企业承担部分
2022-12-22 07:03:15
独善其身：回复佟老师 我直接进费用贷银行了，没有通过应付职工薪酬
2022-12-22 07:25:36
佟老师：回复独善其身要通过应付职工薪酬反映一下，不然工商年报取数不准确
2022-12-22 07:41:38
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 四月 发表的提问：
应付职工薪酬里面的社保，有没有包扣个人代缴部分。
你好，应付职工薪酬包含代扣个人承担的社保部分
99楼
2022-12-22 06:09:00
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.79w
引用 @ 1037800556 发表的提问：
保险费忘记计提了，跨月了可以不可以在这个月补分录：借：应付职工薪酬-社会保险费单位部分 贷：应付职工薪酬-社会保险费单位部分
可以的，只要没跨年都可以的
100楼
2022-12-23 05:34:45
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 木乔 发表的提问：
个人部分的社保由工程项目代缴 计提 借：工程施工-间接费用/社保（个人） 贷：应付职工薪酬 代缴 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 是这样吗 还是 借：其他应收款-个人社保 贷：应付职工薪酬
你好，个人社保在发放工资时扣除 借：工程施工-间接费用（工资） 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——个人社保 贷：银行存款 借：其他应付款 贷：银行存款
101楼
2022-12-23 05:50:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计小白_ph533158 发表的提问：
在会计科目下 应付职工薪酬-职工工资/社会保险费可以修改为应付职工薪酬-工资/社保费么 管理费-职工薪酬/社会保险费可以修改为管理费-工资/社保费么
您好，您这样改也是可以的
102楼
2022-12-23 06:08:59
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会计小白_ph533158：回复玲老师 如果现在就该以前年份的话，打印出来的凭证还是要重新装订了对吧
2022-12-23 06:22:36
会计小白_ph533158：回复玲老师 严格的将是2017-2018年度的凭证已经打印，会计科目名称不做修改 2019年凭证尚未打印，会计科目名称做了修改 那么，2017-2018年度的会计名称不修改会对企业造成影响么
2022-12-23 06:50:17
玲老师：回复会计小白_ph533158您好，您最好是到一个年度的初再改
2022-12-23 07:00:33
会计小白_ph533158：回复玲老师 意思是2017-2018年年度已经打印出来的凭证不改 2019-2020年尚未打印出来的凭证可以修改名称对么 我这样去修改名称在财务角度上会有不妥么
2022-12-23 07:22:56
玲老师：回复会计小白_ph533158您好，是的，您就在新的一年里改科目然后全年的科目都是统一一致的，明细科目是企业根据自己的实际需要设置的，可以改，
2022-12-23 07:46:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 我是刘哥 发表的提问：
老师，假如全部为管理人员：发工资应发总额4000，单位承担社保400，个人承担200，实发3800.分录如下： 1.计提工资 借：管理费用4400 贷：应付职工薪酬4400 2.发工资 借：应付职工薪酬 4000 贷：银行存款3800 其他应付款-代扣社保个人200 3.缴纳社保 借：应付职工薪酬-单位部分400 其他应付款-代扣社保200 贷：银行存款 600 我的分录对吗？
您好 如果您管理费用下不设置二级科目的话 这样写可以
103楼
2022-12-24 04:52:32
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 危机的季节 发表的提问：
给工程建造师交的社保这样做行吗？ 单位部分计提时:借工程施工-合同成本 贷应付职工薪酬-应付社保保险费 发放时:借应付职工薪酬-应付社保保险费 贷:银行存款 个人部分:工程施工－合同成本 应付职工薪酬-应付职工工资 应付职工薪酬-应付社会保险 发放时:借:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-应付社会保险 贷:银行存款
个人部分:工程施工－合同成本 应付职工薪酬-应付职工工资 应付职工薪酬-应付社会保险 发放时:借:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-应付社会保险 贷:银行存款 个人的部分不应进入工程施工，是其他应收款，或其他应付款
104楼
2022-12-24 05:20:31
全部回复
危机的季节：回复佟老师 直接从工资里扣的，可以这样吗？
2022-12-24 05:36:17
佟老师：回复危机的季节个人 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 个税 其他应付款-社保
2022-12-24 06:05:41
危机的季节：回复佟老师 工程师的工资本身就是进的工程施工-合同成本
2022-12-24 06:34:38
危机的季节：回复佟老师 能完整的把分录写一遍吗？谢谢
2022-12-24 06:58:45
佟老师：回复危机的季节借：工程施工－合同成本 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 个税 其他应付款-社保
2022-12-24 07:28:05
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 廖敏 发表的提问：
工资计提分录可以这样写吗 借：管理费用～管理人员职工薪酬（工资+社保公司） 其他应收款～社保个人 贷：应付职工薪酬～工资 应付职工薪酬～社保（个人+公司的）
你好，计提 借管理费用-工资.社保 贷应付职工薪酬
105楼
2022-12-24 05:46:11
全部回复
廖敏：回复佟老师 详细点
2022-12-24 06:10:25
佟老师：回复廖敏这个就是计提工资和社保分录
2022-12-24 06:31:27
廖敏：回复佟老师 那我这么写可以吗？以前年度都是这么写的
2022-12-24 07:01:20
佟老师：回复廖敏你写分录不对，应该按照我的写
2022-12-24 07:27:14
廖敏：回复佟老师 你的分录可以写具体点吗？从计提到发放
2022-12-24 07:40:28
佟老师：回复廖敏你好，计提 借管理费用-工资.社保 贷应付职工薪酬 发放 借应付职工薪酬 贷银行存款 个税 其他应付款-社保
2022-12-24 08:07:20
佟老师：回复廖敏支付社保 借应付职工薪酬 其他应付款 贷银行存款
2022-12-24 08:34:58
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