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增值税销项税结转会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白雪 发表的提问：
如果3月属期不用交增税额，就是进项大于销项，结转进项税额和结转销项税额的两个分录还用做吗？上个月销项大于进项，有增值税额，做了结转进项税额和结转销项税额的两个分录
进项多不用做分录 就行
106楼
2023-02-01 18:48:32
全部回复
白雪：回复玲老师 那个进项税额转出，是不是填23拦里，其他进项税额转出里
2023-02-01 19:08:23
白雪：回复玲老师
2023-02-01 19:21:16
玲老师：回复白雪要填写在和你进项转出原因一样的那样 没有一样的填写在其他里
2023-02-01 19:39:05
白雪：回复玲老师 不明白，我是住宿专用发票认证了，不应该认证，需要进项税额转出，改填那一栏？
2023-02-01 20:04:20
玲老师：回复白雪出差的住宿费可以抵扣 你要是招待费就填写在15栏
2023-02-01 20:31:07
白雪：回复玲老师 我们是招待费，这笔税额不能抵扣，但我在系统里已经认证了，所以进项税额转出，你说填在15拦里集体福利，个人消费里是吗？这样就可以进项税额转出了是吗
2023-02-01 20:45:51
玲老师：回复白雪对的 填在15拦里集体福利，个人消费里是 还要做转出的分录 这只是填写报表
2023-02-01 21:14:01
白雪：回复玲老师 做账该怎么做
2023-02-01 21:29:15
玲老师：回复白雪借管理费用 贷进项转出
2023-02-01 21:46:32
白雪：回复玲老师 这张发票不含税金额是4930.19:税额是295.81，含税金额5226:用现金付费，请问全分录该怎么写
2023-02-01 21:58:31
玲老师：回复白雪借管理费用 -招待费 应交税费 贷银行存款 借管理费用 贷进项转出
2023-02-01 22:22:41
白雪：回复玲老师 做两个分录是吗？借，管理费用4930.19.借应交税费～应交增值税～进项税额转出295.81贷，库存现金这样做对吗
2023-02-01 22:38:24
玲老师：回复白雪两个分录 按我上面写你的分录做就对
2023-02-01 23:00:17
白雪：回复玲老师 借，管理费用贷进项税额转出这两个分录后面跟什么数字，能平吗
2023-02-01 23:14:53
玲老师：回复白雪借管理费用 -招待费4930.19 应交税费 295.81贷银行存款5226 借管理费用 295.81贷进项转出 295.81 就是把不能抵扣的进项记到管理费用 里了 也就是和普票一样全额记管理费用 里了 看看我说清楚了吗
2023-02-01 23:29:27
白雪：回复玲老师 第一个分录，借，应交税费后面用写应交增值税～进项税额转出295.81是吗？第二个分录，借管理费用～招待费295.81:贷，应交税费～应交增值税～进项税额转出这样对吗
2023-02-01 23:58:21
玲老师：回复白雪1借管理费用 -招待费4930.19 应交税费 -应交增值税进项295.81贷银行存款5226 2借管理费用～招待费295.81:贷，应交税费～应交增值税～进项税额转出
2023-02-02 00:27:07
白雪：回复玲老师 第一个分录借，应交税费～应交增值税～进项税额295.81对吧，我用现金付的钱，贷，库存现金这样对吗？老师
2023-02-02 00:50:21
玲老师：回复白雪你付款是现金付的 就贷库存现金
2023-02-02 01:05:42
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 归时雾蒙蒙 发表的提问：
结转本年进销项税金 借应交税费（进项） 应缴税费 转出未交增值税 贷应交税费（销项） 老师这个会计分录是什么意思 我是看的之前的会计做的账
这是把应交税费-应交增值税项下的进项，销项，进项转出结转到转出未交增值中，这样期末就没有余额了
107楼
2023-02-01 19:06:56
全部回复
归时雾蒙蒙：回复王老师1 是不是每年有数的都这样做吗
2023-02-01 19:18:44
王老师1：回复归时雾蒙蒙您好，是的，每年都这样做
2023-02-01 19:34:11
归时雾蒙蒙：回复王老师1 那一月份缴纳税时不用管吧
2023-02-01 19:46:58
王老师1：回复归时雾蒙蒙一月份缴税税就做缴税的分录就好
2023-02-01 19:59:17
归时雾蒙蒙：回复王老师1 这个就不用管了是吗
2023-02-01 20:28:55
王老师1：回复归时雾蒙蒙是的，等到明年年末你再把明年一年发生的进项，销项，进项转出结转到转出未交增值税即可
2023-02-01 20:47:25
归时雾蒙蒙：回复王老师1 好的谢谢老师您
2023-02-01 21:11:37
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 郭乃军 发表的提问：
销项税500，上月留抵190，本月税控减免280，如何写增值税结转分录
借：应交税费-应交增值税（销项税额） 500 贷： 应交税费-应交增值税（减免税款）280 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 220 借： 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 220 贷：应交税费-未交增值税 220 然后这个220就跟留底的190抵消，抵消后未交增值税为30 缴纳的时候直接借：应交税费-未交增值税 30 贷：银行存款 30
108楼
2023-02-01 19:35:59
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郭乃军：回复宇飞老师 这190和220之间要做分录
2023-02-01 20:04:41
宇飞老师：回复郭乃军你上个月留底的190应该是再应交税费-未交增值税借方了吧，如果是的这边就直接抵掉了，如果你没转入借方，那么这边要转出来。
2023-02-01 20:19:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 燕 发表的提问：
每个月的进项税额和销项税额要结转吗？如何做分录，谢谢！另外销项大于进项 结转增值税的分录怎么做
你好 每个月的进项税额和销项税额要结转吗——是的 分录 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
109楼
2023-02-05 20:31:03
全部回复
燕：回复立红老师 那如果是进项大于销项，进项和销项结转的分录是这样吗：借：应交税费-应增（销） 借：应交税费-应增（转出未交增值税 贷：应交税费-应交增（进）
2023-02-05 20:45:11
立红老师：回复燕你好，进项大于销项，比如销项100，进项120 分录 借，应交税费-应增（销）100 贷，应交税费-应交增（进）100
2023-02-05 21:10:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
月末增值税结转分录怎么做，销项和进项的差额结转吗？
您好 月末增值税结转是将销项和进项的差额结转 您截图上传的分录是正确的
110楼
2023-02-05 20:54:34
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Zoe 发表的提问：
增值税结转分录借 转出未交增值税，贷未交增值税，那年末进项税额和销项税额是不是要年末余额为0，他们结转的分录怎么做的
借：销项税额，贷：转出未交增值税，进项税额
111楼
2023-02-05 21:08:47
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Zoe：回复袁老师 减免税也可以结转到转出未交增值税吗
2023-02-05 21:33:40
袁老师：回复Zoe可以
2023-02-05 21:53:15
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 小科 发表的提问：
结转增值税是不是销项大于进项时 ，结转时分录做，借：应付税费 应交增值税（转出未交增值税）贷：应付税费 未交增值税
你好，分录是这样的。
112楼
2023-02-05 21:21:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
月底结转增值税，进项税大于销项税分录怎么写
你好！进项大于销项不用单独做分录。
113楼
2023-02-06 18:15:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 财税代理～田静 发表的提问：
老师说软件做账还要结转下销项=进项+转出未交增值税这个不太理解，怎么做会计分录？
本来就不要做这个结转 如果有应纳增值税税额 做一笔结转 借；应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷；应交税费-未交增值 的这个分录就可以了
114楼
2023-02-06 18:41:31
全部回复
财税代理～田静：回复邹老师 老师是不是把12月份应该需要交的增值税做一个这样的分录就可以了？
2023-02-06 19:01:11
邹老师：回复财税代理～田静是的 1月份扣缴的时候 做一笔 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 的这个分录就可以了
2023-02-06 19:17:38
财税代理～田静：回复邹老师 照这么说老师那每一个月都要做这笔分录了？次月交时在做相应的交税分录？
2023-02-06 19:43:25
邹老师：回复财税代理～田静有应纳税额的时候需要这样做，没有就不需要了
2023-02-06 20:04:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税月末结转会计分录
-上月未交增值税借方余额1000（留底），本月无进项，销项500，请问本月月末正确的结转分录，谢谢
115楼
2023-02-06 19:01:18
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙不需要做结转未交增值税的分录
2023-02-06 19:14:21
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
月末增值税结转会计分录
您好， 是一般纳税人还是小规模纳税人呢？
116楼
2023-02-06 19:29:59
全部回复
眯眯眼的橘子：回复东老师 一般纳税人
2023-02-06 19:44:28
东老师：回复眯眯眼的橘子借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税
2023-02-06 20:07:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ wl 发表的提问：
每月末，结转增值税分录；借销项贷进项差额结转到未交增值税，现在应交增值税有余额，怎么做？
你好，每月进项销项差额转到转出未交增值税，如果转出未交增值税贷方有余额结转到未交增值税里面，如果转出未交增值税借方有余额，表示留底不用账务处理了
117楼
2023-02-07 18:35:27
全部回复
wl：回复郭老师 去年一直做我前面说的分录，现在想改过来，按您说的那种去做，以前的应交增值税余额准备办，怎么做
2023-02-07 18:56:33
郭老师：回复wl你好，那方有余额？贷方的未交有余额交了就没有
2023-02-07 19:17:25
wl：回复郭老师 借方余额
2023-02-07 19:46:42
wl：回复郭老师 以前每月末，我结转增值税分录；借销项贷进项差额结转到应交税费-未交增值税，现在应交增值税有余额，怎么做？（以前没有用过转出未交增值税科目的）
2023-02-07 20:01:57
wl：回复郭老师 以前就用三个科目，销项，进项、应交税费-未交增值税，（以前月末，结转增值税：借肖像贷进项差额计入应交税费-未交增值税，）现在应交增值税有借方余额，年末想结平应交增值税，咋办？
2023-02-07 20:13:12
wl：回复郭老师 企业想注销了，这样应交增值税有借方余额，怎么办？
2023-02-07 20:30:13
郭老师：回复wl你好，你有留抵是嘛？进项转出到成本
2023-02-07 20:40:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 鹿山岁 发表的提问：
年末增值税进项和销项税额如何结转的？分录？
你好，是销项税额大于进项税额，还是销项税额小于进项税额？
118楼
2023-02-07 18:58:21
全部回复
鹿山岁：回复邹老师 还要分这个的呀？ 我是销项大于进项
2023-02-07 19:17:12
邹老师：回复鹿山岁你好，销项大于进项这样做结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
2023-02-07 19:34:57
鹿山岁：回复邹老师 那进项大于销项呢？
2023-02-07 19:59:13
邹老师：回复鹿山岁你好，如果是进项大于销项，这样做结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-02-07 20:26:50
鹿山岁：回复邹老师 老师，现在我的是 转出未交增值税和未交增值税都是负数，在年底的时候
2023-02-07 20:55:27
邹老师：回复鹿山岁你好，你还做了一笔这个分录（借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税））吗？
2023-02-07 21:18:59
鹿山岁：回复邹老师 我之前是这样做的
2023-02-07 21:31:50
邹老师：回复鹿山岁你好，进项大于销项税额的情况下，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）余额是负数 但是未交增值税不应当有负数才是的
2023-02-07 22:01:42
鹿山岁：回复邹老师 期初也是负数的...
2023-02-07 22:12:15
邹老师：回复鹿山岁你好，未交增值税是负数，那就说明账务处理有错误的
2023-02-07 22:25:11
鹿山岁：回复邹老师 哦 是的 我十一月份 有一笔 借 转出未交增值税 贷 未交增值税
2023-02-07 22:42:06
邹老师：回复鹿山岁你好，进项大于销项的时候，不能做这个分录的（借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税））
2023-02-07 22:55:32
鹿山岁：回复邹老师 因为系统提示我结转所以我就结转了，当月确实是进项大于销项的，那现在我应该怎么调整
2023-02-07 23:16:18
邹老师：回复鹿山岁你好，把当时结转的分录冲销就是了
2023-02-07 23:28:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 李s135 发表的提问：
一般纳税人，销项税额大于进项税额时，需要按以下做销项及进项结转分录吗，还是不用做结转分录，等销大于进时再结转 借：应交税费-应交销项税额 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交进项税额
你好，如果你月末进项销项没有余额的话，坐你上面的分录就可以了。
119楼
2023-02-07 19:23:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ chenli 发表的提问：
求教：一般纳税结转增值税结转分录怎么做？本月有开销项发票和收到进项发票，第1种情况、进项大于销项有留抵月底分录需要做吗，如何做？第2种情况、销项大于进项要交税，会计分录如何做？
你好    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
120楼
2023-02-08 17:58:11
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