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增值税销项税结转会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 媛 发表的提问：
一般纳税人进项税额大于销项税额用做结转增值税分录吗？
进项税额大于销项税额可以不做分录，下月继续留抵
286楼
2023-05-04 16:04:22
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庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师，请教个问题，本月销项大于进项，需要结转增值税，做借：应交税费-应交增值税_转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。那要是进项大于销项呢，还需要做结转分录吗？
您好·，如果进项大于销售，应交税费-未交增值税就在借方，你那个会计分录反方向做就可以了
287楼
2023-05-04 16:29:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月结转增值税的会计分录怎么做，次月申报缴纳了增值税的会计分录是什么呀
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳税款分录？
288楼
2023-05-04 16:44:59
全部回复
豆豆：回复邹老师 当月结转增值税的分录，和次月缴纳上月增值税的分录
2023-05-04 17:08:12
邹老师：回复豆豆你好 结转增值税 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-05-04 17:24:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
结转增值税时可以进项销项一起做分录吗？借应交税金-应交增值税-销项税，借应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税金-应交增值税-进项税额，
可以的
289楼
2023-05-05 15:27:29
全部回复
小蜜蜂：回复郭老师 那个转出未交增值税的金额就是我增值税纳税申报表上的期未留抵税额吗？
2023-05-05 15:56:24
郭老师：回复小蜜蜂你好，前期没有留抵是的
2023-05-05 16:22:21
小蜜蜂：回复郭老师 前期有留抵的
2023-05-05 16:35:25
郭老师：回复小蜜蜂你好，加上前期的留抵然后加这月的留抵
2023-05-05 16:53:29
小蜜蜂：回复郭老师 没明白，如果我上个月有留抵税进项税额，这个月同样有留底进项税额。
2023-05-05 17:04:05
小蜜蜂：回复郭老师 结转税金时是不是借应交增值税_销项税贷应交增值税_进项税，贷应交增税_转出未交增值税就可以了？
2023-05-05 17:22:51
小蜜蜂：回复郭老师 转出未交增值税的金额是销项税减进项税的差额，这样对吗？
2023-05-05 17:52:13
郭老师：回复小蜜蜂你好，借应交税金-应交增值税-销项税，借应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税金-应交增值税-进项税额你这个就对， 没有销项只做借转出未交贷进项
2023-05-05 18:20:39
小蜜蜂：回复郭老师 就是又有进项，又有销项，还前期有留抵，本期还有留抵
2023-05-05 18:47:45
郭老师：回复小蜜蜂借应交税金-应交增值税-销项税，借应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税金-应交增值税-进项税额，那就按这个来做
2023-05-05 18:59:14
小蜜蜂：回复郭老师 销项税额的金额是我当月的实际销项税额
2023-05-05 19:11:02
小蜜蜂：回复郭老师 转出未交增值税的金额是申报表上的期末留抵税额。
2023-05-05 19:30:39
郭老师：回复小蜜蜂你好，进项销项分别都是当月的实际发生额，差额计转出未交
2023-05-05 19:43:29
小蜜蜂：回复郭老师 进项税额就是上期留抵税额加我本其进项税额吗？
2023-05-05 19:59:45
郭老师：回复小蜜蜂你好，进项税额是你单位当月发生额
2023-05-05 20:27:13
小蜜蜂：回复郭老师 还是进项税额就是我当月的进项税额
2023-05-05 20:53:40
小蜜蜂：回复郭老师 转出未交增值税就是进项和销项的差额？
2023-05-05 21:11:57
郭老师：回复小蜜蜂你好，当月的进项
2023-05-05 21:36:05
小蜜蜂：回复郭老师 不好意思，再跟您确认一遍。
2023-05-05 21:49:08
小蜜蜂：回复郭老师 进项税额就是我当期的实际进项税额，销项税额就是我当期的实际销项税额。转出未交增值税就是当期进项税额和销项税额的差额，对吗？
2023-05-05 22:10:04
郭老师：回复小蜜蜂你好，是的
2023-05-05 22:37:00
小蜜蜂：回复郭老师 谢谢老师，您真的很耐心！
2023-05-05 22:57:03
郭老师：回复小蜜蜂你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢
2023-05-05 23:22:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 发表的提问：
增值税进项比销项多是不是不需要结转分录？分录怎么做呢？为什么不转入应交税费-增值税留底税额里呢
你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
290楼
2023-05-05 15:41:52
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ .小方. 发表的提问：
进项大于销项，结转的时候需要结转完吗？剩余的进项余额怎么办？当月进项大于销项，要把多扣留的增值税退还给对方，会计分录怎么写？
你好！其实这个不需要结转。剩余的进项留底就可以了。不需要单独写分录
291楼
2023-05-05 16:01:07
全部回复
.小方.：回复宋生老师 当月不是都要进行结转的吗？如果不接转，那所有的数字不都还在，但是已经发生了
2023-05-05 16:14:03
宋生老师：回复.小方.你好！如果有要交的税就结转，但是也不是结转销项税额与进项税额这2个科目
2023-05-05 16:38:49
.小方.：回复宋生老师 那怎么结转？分录怎样写？
2023-05-05 16:55:37
宋生老师：回复.小方.你好！比如你销项大于进项 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-05-05 17:18:56
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 依依妈妈 发表的提问：
8月初进项税额借方300277.72元 8月发生进项税额291879.44 销项税额 288990.83 我看我们公司的会计结转未交增值税的分录是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 881147.99 贷：应交税费-未交增值税 881147.99
您好，您的问题是什么呢？麻烦您再描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
292楼
2023-05-05 16:30:25
全部回复
依依妈妈：回复王雁鸣老师 怎么理解这个分录呢
2023-05-05 16:52:25
王雁鸣老师：回复依依妈妈您好，可以这样理解，结转销项时，借：应交税费-应交增值税-销项，288990.83 ，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，贷：应交税费-未交增值税，288990.83 。结转进项时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-进项，300277.72+291879.44，同时，借：应交税费-未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44。 但是这些分录合并以后，并不能得出借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 881147.99 贷：应交税费-未交增值税 881147.99。应该是贵公司的会计结转的分录不对了。
2023-05-05 17:10:54
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 天天 发表的提问：
增值税全套会计分录。包括月底结转。
您好！销项发票：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 进项发票：借：库存商品/原材料/管理费用/销售费用等 应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付账款/银行存款/现金 月末结转：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
293楼
2023-05-05 16:44:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 依依妈妈 发表的提问：
8月初进项税额借方300277.72元 8月发生进项税额291879.44 销项税额 288990.83 我看我们公司的会计结转未交增值税的分录是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 881147.99 贷：应交税费-未交增值税 881147.99
您好，您的问题是什么呢？麻烦您描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
294楼
2023-05-07 18:08:18
全部回复
依依妈妈：回复王雁鸣老师 怎么理解这个分录呀？
2023-05-07 18:32:48
王雁鸣老师：回复依依妈妈您好，可以这样理解，结转销项时，借：应交税费-应交增值税-销项，288990.83 ，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，288990.83 ，贷：应交税费-未交增值税，288990.83 。结转进项时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-进项，300277.72+291879.44，同时，借：应交税费-未交增值税 ，300277.72+291879.44，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 ，300277.72+291879.44。 但是这些分录合并以后，并不能得出借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 881147.99 贷：应交税费-未交增值税 881147.99。应该是贵公司的会计结转的分录不对了。
2023-05-07 18:54:34
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 干净的小蝴蝶 发表的提问：
进项发票更多 销项更少 增值税结转怎么做分录？ 留底税额怎么做分录？
这个月末可以不用结转的
295楼
2023-05-07 18:23:42
全部回复
干净的小蝴蝶：回复辜老师 什么意思？不是每个月都要结转增值税
2023-05-07 18:36:48
干净的小蝴蝶：回复辜老师 这个是3月份的账务处理
2023-05-07 19:02:24
辜老师：回复干净的小蝴蝶进项税大于销项税，可以不用结转的
2023-05-07 19:20:11
干净的小蝴蝶：回复辜老师 直接留抵吗？
2023-05-07 19:49:09
辜老师：回复干净的小蝴蝶是的，差额就是留底进项税
2023-05-07 20:03:01
干净的小蝴蝶：回复辜老师 都不用做账务处理？
2023-05-07 20:14:55
辜老师：回复干净的小蝴蝶是的，不需要账务处理的
2023-05-07 20:26:56
干净的小蝴蝶：回复辜老师 好的 谢谢
2023-05-07 20:51:45
辜老师：回复干净的小蝴蝶好的，客气，帮到你就好                           
2023-05-07 21:20:36
干净的小蝴蝶：回复辜老师 那下期我该怎么做账务处理 4月没有开票 也不用做吗？
2023-05-07 21:42:41
辜老师：回复干净的小蝴蝶是的，不需要做账的额
2023-05-07 22:03:23
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税的会计分录……
借销项，贷进项，差额计入未交增值税科目
296楼
2023-05-07 18:35:23
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，我有几个关于月末结转增值税的问题不太清楚，如果需要结转，能帮我讲解下会计分录怎么做吗？ ①一般纳税人本月只有销项税，没有进项税，也没有留抵税额，月末需要结转增值税吗？ ②一般纳税人本月只有销项税，没有进项税，但是有留抵税额，月末需要结转增值税吗？ ③一般纳税人本月只有进项税，没有销项税，月末需要结转增值税吗？ ④一般纳税人本月进项销项都有，如果进项大于销项不用交税，月末需要结转增值税吗？ ⑤一般纳税人本月进项销项都有，如果销项大于进项需要交增值税，这个怎么结转呀？
1、需要缴纳增值税，要结转 2、如果销项税大于留底进项税，要结转，小于不用结转 3、不用结转 4、不用结转 5、要结转的
297楼
2023-05-07 18:47:59
全部回复
Cherry小周：回复辜老师 好的，我问下第一点，第二点，第五点要结转的会计分录怎么做呀？
2023-05-07 19:15:15
辜老师：回复Cherry小周1、借：应缴税费—应缴增值税—销项税 贷：应缴税费—应缴增值税—转出未交增值税 借：应缴税费—应缴增值税—转出未交增值税 贷：应缴税费—未交增值税 2、借：应缴税费—应缴增值税—销项税 贷：应缴税费—应缴增值税—进项税 应缴税费—应缴增值税—转出未交增值税 借：应缴税费—应缴增值税—转出未交增值税 贷：应缴税费—未交增值税 第5和2一样的
2023-05-07 19:44:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Machine 发表的提问：
没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录吗？
您好 没有进项，只有销项，还用做转出未交增值税会计分录
298楼
2023-05-08 16:16:27
全部回复
Machine：回复bamboo老师 用，还是不用
2023-05-08 16:35:46
bamboo老师：回复Machine用做转出未交增值税的分录
2023-05-08 16:49:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 豆包包 发表的提问：
问题1:请问计提增值税，企业所得税的分录，后面需要附个计算表吗？ 问题2:1月－11月，一般纳税人月末了，应交税费-增值税-进项和销项税额需要结转不？结转到哪里？分录怎么做？还是说平时不用结转，12月再结转
你好 问题1:请问计提增值税，企业所得税的分录，后面需要附个计算表吗？附计算表 问题2:1月－11月，一般纳税人月末了，应交税费-增值税-进项和销项税额需要结转不？结转到哪里？分录怎么做？还是说平时不用结转，12月再结转 按月结平科目 月没结就年结平也行  你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
299楼
2023-05-08 16:27:26
全部回复
豆包包：回复玲老师 老师，最后一个分录不太明白，假设进项大于销项，转出未交增值税是借方余额，除了可能是多交税了，还有可能是产生了留抵税额了，对不？这个时候，借方还是:应交税费-未交增值税，贷方呢？还行还是转出多交增值税三级栏目吗？
2023-05-08 16:56:43
豆包包：回复玲老师 另外您提醒我:按月结平科目 月没结就年结平也行，只哪个科目？几级科目需要结平？
2023-05-08 17:14:14
玲老师：回复豆包包进项大于销项时 转出多交增值税在贷方未交增值税在借方。产生留抵税额。
2023-05-08 17:24:55
玲老师：回复豆包包平时科目没有结转屏的，年末结转平也可以。
2023-05-08 17:54:36
豆包包：回复玲老师 进项大于销项时 转出多交增值税在贷方未交增值税在借方。产生留抵税额。 如果有留抵税额了，可以不用转出多交增值税这个科目吗？可以换成别的科目不？
2023-05-08 18:13:55
玲老师：回复豆包包不用其他科目，这是22号文件规定的，你可以去看看。
2023-05-08 18:34:14
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Mao 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税，销项大于进项，分录怎么写
你好，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
300楼
2023-05-08 16:35:58
全部回复
Mao：回复吴月柳 当月的进项和销项，需要结转到 应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目吗？还是年底了再转
2023-05-08 17:05:45
吴月柳：回复Mao年末做一次性结转就可以了
2023-05-08 17:20:42
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