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增值税销项税结转会计分录
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 熊少娟 发表的提问：
不太懂结转增值税的会计分录,麻烦老师跟讲讲
你好，你有哪方面不清楚的。 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
166楼
2023-02-23 18:53:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 大拇指的约定 发表的提问：
月末结转增值税最最正规的会计分录应该怎么做
应交税费-应交增值税下面的明细科目是年末时结转，月末不需要结转，年末结转的分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
167楼
2023-02-27 17:51:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 鱼尾巴 发表的提问：
老师，月底是否需要结转增值税，是分别结转销巧项和进项吗，销项大于进项转，小于还需要转吗，分录是怎么做。报税时会有上期未抵进项情况
你好 销项大于进项的话是需要结转增值税的 是的 分别来结转销项和进项到转出未交增值税的；小于的话可以不转 或者你可以转到转出未交增值税借方里面去放着：如果当月进项大于销项，可以不用结转。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
168楼
2023-02-27 18:18:07
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师，请教个问题，本月销项大于进项，需要结转增值税，做借：应交税费-应交增值税_转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。那要是进项大于销项呢，还需要做结转分录吗？是不是就存在留抵的进项税了，进项大于销项会计上怎么处理啊
你好 ；  进大于销项税 ； 可以暂时不结转处理  
169楼
2023-02-27 18:42:27
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云淡风清：回复meizi老师 报税就是0对吧
2023-02-27 18:56:40
云淡风清：回复meizi老师 那进项就出现留抵了对吧那下个月的账怎么处理
2023-02-27 19:24:54
meizi老师：回复云淡风清你好； 是的。  你有收入 就据实报。 只是    到时增值税不产生缴纳 ；    下个月有税费 结转即可  
2023-02-27 19:46:15
云淡风清：回复meizi老师 那我下个月要是销项大于进项了，我就可以我上期留抵了对吧，但是这个月的销项还是小于这个月的进项加留抵呢，缴纳增值税是0对吧？但是账务上怎么做呢还是不结转是吗？因为这个月再结转增值税时应该看两个月的数据吧，这个月和上个月
2023-02-27 20:07:47
meizi老师：回复云淡风清你好 ； 是的。 可以的。 你可以一起结转处理 
2023-02-27 20:21:46
云淡风清：回复meizi老师 要是进项大于销项了，有留抵了，我就可以下个月一起结转处理是吧
2023-02-27 20:34:45
云淡风清：回复meizi老师 那像我们以前那个单位都是三个月一交那个增值税是不是每个月我都可以不做结转分录，然后等到就是一个季度末的时候，我再做一笔结转分录可以吗？还是说每个月我都要做结转分录啊。
2023-02-27 20:50:03
云淡风清：回复meizi老师 因为这边儿存在的主要问题就是说，万一那个进项大于销项了，然后之前那几个月，把增值税都结转了，然后你是季度报吗？有一个月里边，进项大于销项了，然后就不好弄了，是不是一起结转比较好呀
2023-02-27 21:17:22
meizi老师：回复云淡风清你好1. 是的。 可以的一起结转的。 。2 销项税大于进项税按月结转。 销项小于进项税可以暂时不转。等有税一起结转 
2023-02-27 21:43:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ kammy 发表的提问：
本月进项12500，无销项，结转增值税 怎么写分录？
你好，没有应纳税额，不需要做结转未交增值税的分录的
170楼
2023-02-27 18:53:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
老师，您好，我们本月产生增值税销项税额6626.16，进项税额9694.59，进项税额转出金额101.74，请问老师期末增值税的结转相关会计分录，（一般纳税人），谢谢老师，
上述会计科目期初均无余额
171楼
2023-02-28 17:21:13
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老江老师：回复冰婷你好！财会（2016）22号规定： 一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
2023-02-28 17:42:39
冰婷：回复老江老师 老师，那么结转销项、进项的会计分录是这样做么？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 6626.18 应交税金-应交增值税-转出未交增值税 3170.15 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 9796.33 同时 借：应交税费-未交增值税 3170.15 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3170.15
2023-02-28 18:01:55
冰婷：回复老江老师 进项税额转出的会计分录 是这样处理么？ 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 101.74 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 101.74 同时 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 101.74 贷：应交税费-未交增值税 101.74
2023-02-28 18:29:08
老江老师：回复冰婷@王艺舒:你好，不是这么做的（增值税处理规定改了N次了，但一直不调进项销项科目余额） 你月末： 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 即可，不调整三级明细账科目余额
2023-02-28 18:52:59
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ Alicia.W 发表的提问：
本月进项大于销项，结转增值税怎么做分录
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
172楼
2023-02-28 17:39:00
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萱萱老师：回复Alicia.W1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账
2023-02-28 17:56:04
Alicia.W：回复萱萱老师 那我本月计提城建税和教育费附加，怎么计提，本来是按销项与进项的差额计提
2023-02-28 18:23:53
萱萱老师：回复Alicia.W不交增值税就没有城建和附加
2023-02-28 18:52:04
Alicia.W：回复萱萱老师 谢谢，老师
2023-02-28 19:06:21
萱萱老师：回复Alicia.W不客气，祝你学习愉快，满意请给五星好评
2023-02-28 19:34:14
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ suli 发表的提问：
老师:结转增值税，销项大于进项怎么做分录
你好 借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税 
173楼
2023-02-28 18:02:01
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suli：回复王超老师 老师:销项167万 进项57万 留抵30万 这个怎么结转
2023-02-28 18:27:00
王超老师：回复suli你好，可以把问题完成的列出来吗？这个已经是有留底的税额了，而且都已经被销项使用了
2023-02-28 18:49:09
suli：回复王超老师 这个月销项167万，进项57万 留抵30万是上个月的，在未交增值税里挂着那
2023-02-28 19:01:45
王超老师：回复suli你这个分录是抵扣了，上一个月剩下来的进项，因此也不存在所谓的结转了
2023-02-28 19:16:33
suli：回复王超老师 老师:不看留抵这块， 就是这个月销项167万，进项57万， 怎么结转
2023-02-28 19:29:42
王超老师：回复suli那你这个就是销项大于进项 借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值税 
2023-02-28 19:55:15
suli：回复王超老师 借:销项167 贷:进项57 贷:未交增值税110 这么做行吗
2023-02-28 20:21:43
王超老师：回复suli可以的，但是这个不是标准的账务处理的
2023-02-28 20:32:05
suli：回复王超老师 那老师你上面做的那个借方转出未交增值税什么时候做平
2023-02-28 20:47:04
王超老师：回复suli做平？你们注销的时候才做平的
2023-02-28 21:12:05
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小雨 发表的提问：
老师，求助一份月末结转增值税的全部分录，销项进项的结转？
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 等下月实际缴纳时： 借 应交税费——未交增值税 贷 银行存款
174楼
2023-02-28 18:15:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 王洪艳 发表的提问：
当销当销项税大于进项税,月末要做一个结转的分录,借应交税金-未交增值税,贷应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 当销项税小于进项税,月末是不是要做一个结转的分录,借应交税金-应交增值税(转出多交增值税)贷应交税金-未交增值税.还是多的进项税额下个月待抵不用做分录.项税大于进项税,月末要做一个结转的分录,借应交税金-未交增值税,贷应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 当销项税小于进项税,月末是不是要做一个结转的分录,借应交税金-应交增值税(转出多交增值税)贷应交税金-未交增值税.还是多的进项税额下个月待
销项大于进项时，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 销项小于进项，不需要做转出多交的分录 多交的留待以后月份抵扣就是了
175楼
2023-02-28 18:44:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 狮子座 发表的提问：
结转增值税时，进项比销项多时，分录怎么写？
您好，进项税额比销项税额多的情况下是不需要做分录的
176楼
2023-03-01 17:47:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 绿地 发表的提问：
求月末结转增值税的具体会计分录！
您好，结转分录： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税
177楼
2023-03-01 18:15:10
全部回复
绿地：回复王雁鸣老师 应交增值税明细科目每月可以不结平，年底必须要结平吗？
2023-03-01 18:48:24
王雁鸣老师：回复绿地您好， 应交增值税明细科目，每月可以不结平，年底必须要结平。其实年底不结平关系也不大的。但是最好年底结平。
2023-03-01 19:07:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 潘多拉丶A夢 发表的提问：
按月结转增值税，会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
178楼
2023-03-01 18:41:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 燕子 发表的提问：
月末结转增值税完整的会计分录是什么？有点晕了？
一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款
179楼
2023-03-05 19:39:34
全部回复
燕子：回复宋生老师 @宋老师：还是不明白。进项税和销项税去哪里了？
2023-03-05 20:08:37
宋生老师：回复燕子您好！不用单独管他们。
2023-03-05 20:21:25
燕子：回复宋生老师 @宋老师：不明白呢
2023-03-05 20:45:38
宋生老师：回复燕子您好！他们是3三级科目，你不用单独管他们。
2023-03-05 21:13:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Hetty 发表的提问：
结转增值税的会计分录怎么写？
你好 你是一般纳税人的话 。如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
180楼
2023-03-05 19:52:53
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