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增值税销项税结转会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 程程342 发表的提问：
老师，请问月末结转增值税，怎么做会计分录啊
您好 请问是销项大于进项还是进项大于销项
151楼
2023-02-20 18:55:30
全部回复
程程342：回复bamboo老师 进账大于销项
2023-02-20 19:12:09
bamboo老师：回复程程342借 应交税费-应交增值税-销项税额 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-02-20 19:32:32
程程342：回复bamboo老师 那这些应交税费-未交增值税和应交税费-转出未交增值税，这两个科目需要增加是吧，
2023-02-20 19:44:52
程程342：回复bamboo老师 第一次做一般纳税人，不太懂，
2023-02-20 20:08:30
bamboo老师：回复程程342是的 三级科目要自己增加
2023-02-20 20:28:41
bamboo老师：回复程程342二级科目 软件里面一般会有
2023-02-20 20:39:08
程程342：回复bamboo老师 好的，老师，我们12月份，进了一架钢琴，款已经给供应商打过去，但是没有收到发票，这架钢琴目前我们已经卖给了客户，也没有给对方开发票，这个分录怎么做啊
2023-02-20 20:56:23
bamboo老师：回复程程342借 库存商品 贷 应付账款-暂估 借发出商品 贷 库存商品
2023-02-20 21:18:11
程程342：回复bamboo老师 这个款我们已经用银行存款支付给了供应商，客户也付款给我们了
2023-02-20 21:39:16
程程342：回复bamboo老师 还有就是12月份的我们销售给客户的发票，我一直没给客户开，因为之前供应商没有给我们开，但12月底的时候，我收到了供应商的发票，我准备1月份给客户开发票，这个影响吗
2023-02-20 22:00:01
bamboo老师：回复程程342借:应付账款 贷:银行存款 借:银行存款 贷:预收账款
2023-02-20 22:17:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ look 发表的提问：
老师，结转增值税的会计分录怎么写
你好，借应交税费-应交增值税-销项税额 借（进项税额转出） 贷（进项税额） 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后，借应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷应交税费-未交增值税
152楼
2023-02-20 19:02:59
全部回复
look：回复徐阿富老师 老师第一个分录有点不理解
2023-02-20 19:18:00
徐阿富老师：回复look你好，把贷方余额转借方，借方转贷方，这样子目就平了
2023-02-20 19:44:10
look：回复徐阿富老师 借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2023-02-20 20:05:48
look：回复徐阿富老师 这样做对吗？
2023-02-20 20:22:10
徐阿富老师：回复look你好，有待认证进项的要先转入进项税额，明细账上进项税额发生额要和认证的进项税额核对一致才是，其他的这些对的，和我的一样的
2023-02-20 20:37:12
look：回复徐阿富老师 老师，我这个月进项票认证多了，有留抵税额那我要怎么出分录的……
2023-02-20 21:05:06
徐阿富老师：回复look你好，如果进项大于销项不交税的，那么把贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个改为 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税，这也就好
2023-02-20 21:29:15
look：回复徐阿富老师 1、借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 2、借:应交税费_应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 
2023-02-20 21:51:19
look：回复徐阿富老师 是这个吗
2023-02-20 22:06:18
look：回复徐阿富老师 如果没有认证进项 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值  贷:应交税费-未交增值税
2023-02-20 22:21:39
徐阿富老师：回复look你好，上面第一个对的，第二个不对，没有认证不转的，
2023-02-20 22:47:07
look：回复徐阿富老师 那正确的怎么写呢
2023-02-20 22:58:29
徐阿富老师：回复look1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 2 :借应交税费-未交增值税 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 贷 应交税费-应交增值税-转出多交增值税
2023-02-20 23:24:30
look：回复徐阿富老师 老师有点看不懂
2023-02-20 23:40:45
look：回复徐阿富老师 我是直接按销项缴纳的增值税
2023-02-20 23:57:40
徐阿富老师：回复look你好，你是小规模纳税人？
2023-02-21 00:18:16
look：回复徐阿富老师 一般
2023-02-21 00:29:30
徐阿富老师：回复look你好，那就是·按照我这样做分录，有进项可以抵扣的啊，怎么会直接按销项缴纳的增值税
2023-02-21 00:54:57
look：回复徐阿富老师 老师是忘记认证进项了……所以就按销项发票纳税了
2023-02-21 01:17:40
徐阿富老师：回复look你好，那也可以的，那就按照销售销项先缴税，下月认证可以抵扣的
2023-02-21 01:36:01
look：回复徐阿富老师 嗯，那分录怎么出
2023-02-21 01:58:57
徐阿富老师：回复look就是进项税额不用转了啊，1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷 :借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2023-02-21 02:14:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：结转增值税时留低的会计分录
如果进项税大于销项，可以不用结转
153楼
2023-02-21 18:08:46
全部回复
涵涵：回复辜老师 销项大进项才用结转吗？
2023-02-21 18:38:58
涵涵：回复辜老师 应交增值税是负数不用结转对吗？
2023-02-21 19:07:06
辜老师：回复涵涵是的，销项大于进项才要结转
2023-02-21 19:30:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谨慎的大山 发表的提问：
老师，请问增值税结转时怎么写会计分录呢？
您好 请问销项大于进项还是进项大于销项
154楼
2023-02-21 18:27:48
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ? Ms.胡? 发表的提问：
k请问年底税金留底还需要结转增值税吗？请问结转的会计分录怎么做？
进项税额需要结转到转出未交增值税的借方
155楼
2023-02-21 18:34:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 涵 发表的提问：
期末怎么结转增值税，会计分录怎么写
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
156楼
2023-02-21 18:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ AAA 发表的提问：
月末结转增值税的会计分录，及下月交上月增值税的会计分录不是很清楚，麻烦老师说说
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
157楼
2023-02-22 18:19:22
全部回复
AAA：回复邹老师 借应交税费-应交增值税（已交税金）这个科目适合那种情况
2023-02-22 18:42:39
邹老师：回复AAA你好，当月缴纳当月的，也就是预交的情况下
2023-02-22 19:10:00
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
进项税大于销项税，每月的结转增值税怎么做分录
您好，这个是 借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 转出多交增值税
158楼
2023-02-22 18:29:46
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
每个月都要结转增值税，它的会计分录如何写
借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷银行存款
159楼
2023-02-22 18:46:21
全部回复
夏季微凉 〃：回复佟老师 不可以直接借，应交税费 ...销项税贷，进项税额，贷，已交税金
2023-02-22 18:59:21
佟老师：回复夏季微凉 〃你好，不可以的，这样勾稽关系不对的
2023-02-22 19:19:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小桥 发表的提问：
年底进项税大于销项税，结转的会计分录？
你好 借；应交税费（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费（进项税额） 借；应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
160楼
2023-02-22 18:53:48
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
借:应交税费-应交增值税进项税额50000 还一个是贷:应交税费-应交增值税销项税额40000 ，后面结转的分录是怎么样的。缴纳时会计分录又是怎么样的？
你好，可以看看这个：、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
161楼
2023-02-22 18:59:59
全部回复
天空乐怡：回复徐阿富老师 我的销项税额刚写错了，是60000，老师能帮我写一下，后面结转的分录与缴纳时的分录吗？
2023-02-22 19:28:40
天空乐怡：回复徐阿富老师 你让我看的，我理解不了
2023-02-22 19:55:18
徐阿富老师：回复天空乐怡你好，借应交税费-应交增值税销项税额60000 贷应交税费-应交增值税进项税额50000 贷： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000 然后 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费--未交增值税10000
2023-02-22 20:13:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
税金计提缴纳结转的如下会计分录是否有问题，结转销项税，借:应交税金-应交增值税-销项税额 贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税。结转进项税额，借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税金-应交增值税-进项税额。如果销项大于进项需要缴纳税金，计提税金 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税金-应交增值税-未交增值税。缴纳时 借:应交税金-应交增值税-未交增值税，贷:银行存款。月末结转损益，借:本年利润 贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税。
你好，未交增值税，这个是二级科目，然后最后一个分录不要做。
162楼
2023-02-23 17:11:43
全部回复
郭老师：回复糖糖其他的是正确的 可以
2023-02-23 17:25:39
糖糖：回复郭老师 老师!您好最后一个分录不做那是不是应交税金-应交增值税-转出未交增值税期末有余额
2023-02-23 17:52:46
郭老师：回复糖糖转出未交增值税，没有余额的。
2023-02-23 18:15:46
郭老师：回复糖糖建议你带进一个数据去看一下。
2023-02-23 18:26:22
糖糖：回复郭老师 好的老师懂了，谢谢
2023-02-23 18:47:38
郭老师：回复糖糖不用客气 工作愉快。
2023-02-23 19:02:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 张楠 发表的提问：
老师请问，购买税控的480增值税全免，会计分录怎么做？包括结转增值税的
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
163楼
2023-02-23 17:31:40
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 安 发表的提问：
老师，结转增值税的会计分录都有哪些呢
会计分录为： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷：应交税费/应交增值税/未交增值税 再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里，会计分录为： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/已交税金
164楼
2023-02-23 17:59:21
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 顺利的电脑 发表的提问：
各位老师，请问下月末增值税结转怎么结，一部分普票不用交，专票要交，怎么做会计分录
同学你好，您是小规模纳税人么？
165楼
2023-02-23 18:27:02
全部回复
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