云淡風轻：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复云淡風轻不客气的 满意请给予评价

云淡風轻：回复meizi老师 摘要就写体检费吗？

meizi老师：回复云淡風轻你好 是的 支付员工体检费

云淡風轻：回复meizi老师 谢谢老师！

云淡風轻：回复meizi老师 管理费二级科目可以计入福利费吗？

meizi老师：回复云淡風轻你好 是的 计入管理费用-福利费 如果是员工体检的话

云淡風轻：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复云淡風轻呵呵 不客气的 满意请给予评价

云淡風轻：回复meizi老师 老师，购买生物化学制品计入什么科目

meizi老师：回复云淡風轻你好 这个买来干嘛的

云淡風轻：回复meizi老师 做实验

云淡風轻：回复meizi老师 老师，在吗

meizi老师：回复云淡風轻你好 那你计入原材料里面

云淡風轻：回复meizi老师 谢谢

meizi老师：回复云淡風轻好的 不客气 帮到就好

辣辣：回复钟老师 请问老师，在收到专用发票时记了应交税费，然后月底抵扣的时候还要做一笔分录吗？

钟老师：回复辣辣不需要，直接看应交税费的余额，看是否需要缴纳增值税，需要就用银行存款，不需要就留到以后期间抵扣。

辣辣：回复钟老师 老师，由于电子税务局有数据同步，上面直接根据公司开出多少发票，以及当月认证了多少发票来缴纳增值税，这个如果和做账的数据没对上会怎么样呀

辣辣：回复钟老师 请问老师，有一些没收到发票的先记了主营业务成本，想等收到发票后再冲减成本，还是等收到发票后再记成本比较好呀？

钟老师：回复辣辣一定要对上，你开出多少票就要入多少收入。

钟老师：回复辣辣收到票再冲减主营业务成本。

英：回复彩丽老师 但采购人员无法确认款已付，怎么办？

彩丽老师：回复英可以在财务这边查询哪些是已经支付了货款的

l-my：回复bamboo老师 老师您没明白，发货时我做的是199，直接做您说的这笔收款，就对不上了呀？

bamboo老师：回复l-my您还有49没有收到 挂账在预收账款科目啊

l-my：回复bamboo老师 相差49 ，这49怎样做

l-my：回复bamboo老师 这49不给了

bamboo老师：回复l-my借：营业外支出 贷：预收账款

l-my：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复l-my不客气哈 欢迎有疑问继续提问

帆：回复玲老师 货收到了 就是还没开发票过来

帆：回复玲老师 因为金额小 所以都是攒几次才开

玲老师：回复帆货到票未到，先暂估入库，借库存商品贷应付账款暂估收到发票后，红冲暂估分录借库存商品负数贷应付账款负数，按发票金额做账，借库存商品贷应付账款。

妖精打架：回复玲老师 嗯。是收到了的。

玲老师：回复妖精打架货到票未到，借原材料贷应付账款，暂估借应付账款贷银行存款，收到发票时把前面暂估的分录全红冲，然后按发票金额入账

妖精打架：回复玲老师 5月份完整分录怎么写？

玲老师：回复妖精打架收到发票时 借原材料负数 贷应付账款负数，暂估借应付账款负数贷银行存款 负数 借 借原材料贷应付账款，借应付账款贷银行存款

简@：回复玲老师 我先收到货

玲老师：回复简@对的 上面回复你的就是先收到货 后收到发票的账务处理。

简@：回复玲老师 我收到别家公司先付款，我后开票给别公司

玲老师：回复简@先预付贷款： 借银行存款 贷预收账款。开票时 借 预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税额

简@：回复玲老师 可以贷记应收帐款

简@：回复玲老师 可以贷记应收帐款吗

玲老师：回复简@您好 可以贷应收账款，但是同一个客户前面有用预收账款 后面最好也用预收账款科目。

简@：回复玲老师 借银存，贷应收，我资产负债表不

简@：回复玲老师 借银存，贷应收，我资产负债表不

玲老师：回复简@您好 请问什么问题？您好像没有说全这个问题报表不什么？

玲老师：回复简@你这个先收到预收款 后面开票 最好就是直接冲减前面的预收账款科目。先预付贷款： 借银行存款 贷预收账款。开票时 借 预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税额

清盏涂墨衣：回复李爱文老师 具体怎么做会计分录 一般情况 借：应收账款-XX 147025.5 贷：主营业务收入 142743.2 应交税费-应交增值税（销项）4282.30 但是这时候还没开发票，交税。那应该怎么做？

李爱文老师：回复清盏涂墨衣具体你分三次开发票，每次开发票的金额是多少呢

清盏涂墨衣：回复李爱文老师 价税合计 第一次73512.75 第二次44107.65 第三次29405.1

李爱文老师：回复清盏涂墨衣总收入是147025.5，小规模纳税人 一、第一次开票 借：应收账款——XX公司 73512.75 贷：主营业务收入 71371.60 应交税费——应交增值税（销项税额）2141.15 同时按73512.75/147025.5*100%=50%的比例结转成本 二、第二次开票 借：应收账款——XX公司 44107.65 贷：主营业务收入 42822.96 应交税费——应交增值税（销项税额）1284.69 同时按44107.65/147025.5*100%=30%的比例结转成本 三、第三次开票 借：应收账款——XX公司 29405.1 贷：主营业务收入 28548.64 应交税费-应交增值税（销项）856.46 同时按29405.1/147025.5*100%=20%的比例结转成本

曉傅：回复郭老师 是购入，可以借应付账款？

郭老师：回复曉傅你好，可以的，

曉傅：回复郭老师 那应付账款就成负数了，怎么调正呢

郭老师：回复曉傅借应付帐款贷银存

曉傅：回复郭老师 是这样呀

曉傅：回复郭老师 应付账款期末不是应该无余额？

郭老师：回复曉傅可以有余额的 贷方表示应该支付没有支付的借方表示提前支付的。

曉傅：回复郭老师 是否可以直接计入工程物资呢

郭老师：回复曉傅你好，你们自建房屋的吗？是的话可以啊。

曉傅：回复郭老师 购置零配件安装设备

郭老师：回复曉傅你好，可以做工程物资。