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先收到发票后付款会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 魔芋 发表的提问：
快递行业货车保险先付款，专票下个月抵扣，先付款的会计分录和下个月抵扣的会计分录，该怎么写？
收到发票了付款没有认证是嘛 借主营业务成本 应交税费-待认证贷银存 认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证
226楼
2023-03-27 17:31:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
发票在系统先抵扣了，但未收到发票怎么做会计分录？
你好，可以先这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目
227楼
2023-03-27 17:58:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ＺＬＪ 发表的提问：
老师，请问下租金先计提后支付，计提时是否按不含税计提，计提租金、收到租金专票和付款这三步对应的会计分录如何做？
对方给你开专票的吗
228楼
2023-03-27 18:17:49
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ＺＬＪ：回复郭老师 是的， 收到专票后一个月付款。
2023-03-27 18:38:56
郭老师：回复ＺＬＪ一般纳税人可以抵扣的借管理费用应交税费应交增值税进项贷其他应付款
2023-03-27 18:55:39
ＺＬＪ：回复郭老师 老师， 在没有收到专票之前先计提是按不含税计提吗？比如租金不含税1万元，税金900元，计提时借：管理费用 1，贷：其他应付款1 收到专票时如何做？
2023-03-27 19:23:20
郭老师：回复ＺＬＪ借应付账款，借管理费用-1万。 借管理费用9000，进项贷应付账款1万。
2023-03-27 19:48:42
ＺＬＪ：回复郭老师 老师，没有明白你写的分录，在收到专票还没有付款给对方时，价税合计是要欠对方1.09万元，
2023-03-27 19:59:45
郭老师：回复ＺＬＪ借其他应付款借管理费用-1万 这个是红冲计提的
2023-03-27 20:25:56
郭老师：回复ＺＬＪ然后做专票借管理费用进项贷其他应付款
2023-03-27 20:47:00
ＺＬＪ：回复郭老师 老师，思路是原来计提多少收到专票时红冲多少，再按收到专票实际的金额做是这样吗?计提时是按不含税计提吧
2023-03-27 21:07:44
郭老师：回复ＺＬＪ你好，是的，可以含税也可以用不含税的
2023-03-27 21:32:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
员工伙食费的会计分录先预付后开票
你好 预付 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 开具发票 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费
229楼
2023-03-27 18:26:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
已付款，已收货，没有收到发票会计分录如何写？
一、付款时的分录是： 借：预付账款 贷：银行存款 二、暂估入库 借：库存商品（或原材料） 贷：预付账款
230楼
2023-03-28 17:28:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 端庄的钢铁侠 发表的提问：
是一般纳税人，先发货，后收款，有出库单，和送货单，发票未开，怎样做会计分录
您好！对于未满足收入确认条件的发出商品，可以借记本发出商品，贷记“库存商品”科目
231楼
2023-03-28 17:35:05
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 陈莉 发表的提问：
一般纳税人，制造业采购材料发生的运费银行存款支付，怎么做会计分录，收到发票之后又怎么做会计分录
你好，未收到发票，借预付账款，贷银行存款
232楼
2023-03-28 17:56:59
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庄老师：回复陈莉收到发票，借材料采购，应交税费一应交增值税(进项税额)，贷预付账款
2023-03-28 18:41:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 敏敏 发表的提问：
上一年有一笔费用是先用银行付款后收到发票，当时入了管理费用，后来一直没有收到发票，那是否不能算是费用支出？那今年是否要做调整呢？请问会计分录该怎么做呢？
你好，不能做费用支出的，需要做调整 做纳税调整，不用做账务调整
233楼
2023-03-29 18:35:48
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敏敏：回复邹老师 纳税调整要怎么调整呢？现在已经过了年度所得税申报了
2023-03-29 18:55:45
邹老师：回复敏敏你好，做所得税汇算清缴的更正申报
2023-03-29 19:17:55
敏敏：回复邹老师 恩，好的，谢谢老师的回答！
2023-03-29 19:45:50
邹老师：回复敏敏不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-29 20:03:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 桃桃桃桃桃小妹???? 发表的提问：
老师，请问我提前支付材料款，会计分录：借：预付账款，贷 银行存款 然后收到发票之后，会计分录：借：原材料，应交税费-应交增值税（进项税），贷：预付账款 这样写对吗？
您好 是的 分录这么写正确
234楼
2023-03-29 18:41:14
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 凤 发表的提问：
房租做账:先计提，后付款，再收到发票.那发票是附在哪个凭证后面？
你好，可以附在付款凭证后面，也可以附在收到发票这个月摊销房租的凭证后面
235楼
2023-03-29 18:53:59
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ hp 发表的提问：
先付款，发票未到前如何做分录
可以先做成预付账款。
236楼
2023-04-02 20:09:24
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hp：回复答疑陈园老师 其他应收款可以吗
2023-04-02 20:24:23
答疑陈园老师：回复hp其他应收款，一般用于个人。如果是单位的话，还是用预付账款。
2023-04-02 20:41:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 压抑2014 发表的提问：
别的公司挂靠我们公司，我先给发包方开票，后收到了钱，怎么做会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 贷；应收账款
237楼
2023-04-02 20:34:04
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压抑2014：回复邹老师 老师这个要怎么处理，我们是小规模纳税人
2023-04-02 20:47:59
邹老师：回复压抑2014借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 主营业务收入
2023-04-02 21:03:26
压抑2014：回复邹老师 我是扣除了管理费和税费的，扣除的钱不全是主营业务收入，这个要怎么做会计分录
2023-04-02 21:14:01
邹老师：回复压抑2014你好，你们公司在内帐角度就是把管理费，税费作为收入核算
2023-04-02 21:41:41
压抑2014：回复邹老师 税费不是之后要交的吗？只是还没有到缴费的时间，我们先扣除，如果都放在收入里面不是虚增收入吗，毕竟税费我们迟早要交的
2023-04-02 22:02:43
邹老师：回复压抑2014你好，需要缴纳的你可以计入贷方应交税费核算 借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 主营业务收入 应交税费
2023-04-02 22:14:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，收到材料、付了款，没收到发票。怎么做会计分录啊？
借原材料贷银行存款。
238楼
2023-04-02 20:47:59
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 酷炫的铃铛 发表的提问：
整车销售，先收预订金额，只有刷卡小票，后期才收到银行回单，之后又再收到余款，该怎么做会计分录，做内账的
你好，很高兴为你解答收到预交的定金 借银行存款 贷其他应付款 借银行存款 其他应付款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额
239楼
2023-04-09 18:40:43
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酷炫的铃铛：回复赵海龙老师 只有刷卡小票就直接做银行存款吗？不是应该做借其他货币资金吗？
2023-04-09 18:55:19
酷炫的铃铛：回复赵海龙老师 当收到银行回单才做银行存款冲其他货币资金啊
2023-04-09 19:20:54
赵海龙老师：回复酷炫的铃铛不需要搞那么麻烦，其他货币资金这里用不到
2023-04-09 19:46:26
酷炫的铃铛：回复赵海龙老师 问题是我还没有看到银行回单小票啊，不是看单入账吗？
2023-04-09 20:15:17
赵海龙老师：回复酷炫的铃铛那就先不入账，等实际凭证收集齐全在处理
2023-04-09 20:35:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 冷艳的鼠标 发表的提问：
先通过银行支付利息，后续才收到发票。请问这个前后分录怎么做
借财务费用，贷银行存款。 发票到了，借应付利息，借财务费用，负数 借财务费用贷应付利息。
240楼
2023-04-09 18:56:32
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冷艳的鼠标：回复郭老师 按照这个分录，付利息的时候：借应付利息，贷银行存款。收到发票后：借财务费用，贷应付利息。能不能直接省略呢？
2023-04-09 19:16:27
郭老师：回复冷艳的鼠标你好 那你的发票怎么做的
2023-04-09 19:37:12
冷艳的鼠标：回复郭老师 付利息的时候：借应付利息，贷银行存款。收到发票再入费用：借财务费用，贷应付利息。可以吗？
2023-04-09 20:03:06
郭老师：回复冷艳的鼠标你好可以这么做的。
2023-04-09 20:22:43
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