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先收到发票后付款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 米筱糖 发表的提问：
为一个项目付地砖款先付钱发票后到分录怎么做，要体现是哪个项目
借；预付账款——某某公司——某某项目 贷；银行存款
286楼
2023-04-25 16:59:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
货款是分3次支付，先是50%预付款，然后到货后支付40%，三个月后支付10% 发票也是分三次，支付多少开多少，这笔分录怎么做？
根据发票确认收入吧，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
287楼
2023-04-26 16:07:36
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蔡吉1 工商税务代办 发表的提问：
提问：我社为合作社社员代购猕猴桃苗子，一般的为先收钱开票再代购发放苗子。请问这个会计分录分几步，具体怎么做。 有的在收钱这个步骤时未收到钱，但也开了票给社员，需要先垫付，后领苗子时一起付款。这种在开票时又该如何做会计处理，具体分录是什么
您好，先收钱的，借：现金或者银行存款，贷：其他应付款-社员姓名，付款给供应方时，借；预付账款-供应商名称，贷：现金或者银行存款，收到货再发放苗子时，让供应苗子方，把发票直接开给社员，根据发票复印件，以及社员领用苗子单据，借；其他应付款-社员姓名，贷：预付账款-供应商名称。先垫付款的，第一个分录放到第三个分录前面就行了。
288楼
2023-04-26 16:28:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黎殇 发表的提问：
货款是分3次支付，先是50%预付款，然后到货后支付40%，三个月后支付10% 发票也是分三次，支付多少开多少，这笔分录怎么做？
你们这个收款货款，发货吗，没有就做借银行 贷预收账款 应交税费应交增值税，
289楼
2023-04-26 16:37:18
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 柔弱的眼睛 发表的提问：
老师，预付办公室租金，没有收到发票，会计分录：借：其他应收款，贷：银行存款。收到发票后，借：管理费用，贷：其他应收款。可以这样吗？
你好，分录处理可以的。
290楼
2023-04-26 16:49:01
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柔弱的眼睛：回复文文老师 好的，谢谢
2023-04-26 17:05:56
文文老师：回复柔弱的眼睛好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2023-04-26 17:26:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ menger 发表的提问：
购买原材料先付的款发票下个月才收到怎么写分录
你好 材料到了吗 到了就先做暂估分录 借原材料-暂估入库贷银行存款
291楼
2023-04-26 16:56:59
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menger：回复meizi老师 我看之前做的没有暂估啊
2023-04-26 17:20:10
meizi老师：回复menger你好 那你之前怎么做的
2023-04-26 17:50:07
menger：回复meizi老师 我说的是已经付款了 已经付款了的 并不需要暂估入库吧
2023-04-26 18:19:59
menger：回复meizi老师 没有支付货款和没有发票才需要暂估入账吧
2023-04-26 18:37:39
meizi老师：回复menger你好已经付款了 你没有发票来 你就需要暂估入库的 因为你可能在开票之前 可能会销售 不然你怎么结转成本
2023-04-26 18:48:24
menger：回复meizi老师 没有销售
2023-04-26 18:59:29
menger：回复meizi老师 已经付款 材料也入库了 就是没有发票也需要暂估入库？
2023-04-26 19:10:19
meizi老师：回复menger你好 是的 也是需要暂估的 你次月开票冲暂估就行 而且你们材料入库 你账上不做 你账实也不一致
2023-04-26 19:36:27
menger：回复meizi老师 还有一个问题就是暂估的话 中间如果有领用的那具体怎么做分录 数量跟原来的数量对不上 因为领用了
2023-04-26 19:56:17
meizi老师：回复menger你好 领用了你到时如果单价有差异 你领用费用或者成本就行的 你发票来了不是有实际的单价和数量吗
2023-04-26 20:24:35
menger：回复meizi老师 购入的材料清单上就是实际的单价和数量
2023-04-26 20:47:57
meizi老师：回复menger你好 那如果你确定没有差异 你就直接做 发票来了附凭证后面
2023-04-26 21:01:04
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 快乐的豆芽 发表的提问：
先全额开具销售发票，购房款只收到首付分录怎么做
房屋交付了吗？祝您工作愉快！
292楼
2023-04-27 16:27:42
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 景欣 发表的提问：
老师，这个分录正确吗？第一个是先付一部分款第二个分录，公司收到材料，拿到发票，尾款已经付了
最好是第2个做借原材料 进项税额， 贷预付账款，付尾款做借预付账款 贷银行
293楼
2023-04-27 16:33:20
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景欣：回复maize老师 第二个，借原材料，进项税，贷预付账款「第一个分录预付金额」银存「最后尾款」，这样对不呢
2023-04-27 17:04:01
景欣：回复maize老师 票到，货到后才付的尾款
2023-04-27 17:28:52
maize老师：回复景欣最好是分开做比较好，付款和收到发票分开做
2023-04-27 17:51:08
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
公帐收到了款项，但一直未开具发票 有没有时间限定的呢 会计分录是先应收账款吗
是的先记应收账款。没时间限制
294楼
2023-04-27 16:40:29
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阿华 发表的提问：
1.未收到商业保险费专用发票，可以先计提入费用吗？有些是已付款，有些是未付款的。 2.如果可以的话，分录已付款，未付款分别应该如何填写呢？3.借方的进项税如何处理？ 4.收到发票后分录要如何填写呢？
您好！可以的。 如果你要抵扣的话，一般只有财产保险才可以抵扣。 借管理费用-保险费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应付账款/银行存款等
295楼
2023-04-27 16:56:59
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阿华：回复宋生老师 我还没有收到发票，没有认证，也填写进项税额吗？那收到当月认证之后怎么处理呀？跟报表报税不是对不上？
2023-04-27 17:18:42
宋生老师：回复阿华您好！你没有收到就不用做这些分录啊、
2023-04-27 17:46:55
阿华：回复宋生老师 你的意思是没有收到，我不能计提入费用是吗？
2023-04-27 18:04:04
宋生老师：回复阿华你好！不是的。你没有收到就不用管税费。 你可以暂估费用。
2023-04-27 18:24:59
阿华：回复宋生老师 @宋老师:请问暂估时分录如何填写？
2023-04-27 18:42:13
宋生老师：回复阿华借管理费用-保险费 -暂估 贷应付账款等
2023-04-27 18:55:32
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小小菜 发表的提问：
我司是经销商，原先预付给厂家100万，现在我要进货一辆25万的车，直接从预付款里扣，但车未到，如何做会计分录，发票未收到是不是就不能做会计分录了@文文老师
是的，
296楼
2023-05-03 17:39:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 蒂菲娜 发表的提问：
老师你好！请问一下建筑公司办资质I8年对公转的还没收到发票，今年会补发票过来，请问付款时怎么做会计分录，还有今年收到发后又怎么做会计分录呢
借：预付账款 贷：银行存款 借：X费用等 贷：预付账款
297楼
2023-05-03 18:07:06
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 积极的芹菜 发表的提问：
我是建筑行业，购入东西先走的借：预付账款贷：银行存款。后来收到发票后是专票，我怎么做分录？之前的预付账款怎么冲？
您好，借 原材料 应交税费 应交增值税 进项税额 贷 预付账款
298楼
2023-05-03 18:30:01
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积极的芹菜：回复小黎老师 还有我购入的苗木全是免税的，这些怎么抵扣？怎么做分录？
2023-05-03 18:57:56
小黎老师：回复积极的芹菜您好，在电子税务局上申报农产品抵扣金额 按照票面金额乘以9个点做为进项税抵扣 借 原材料 应交税费 应交增值税进项税额 贷应付账款
2023-05-03 19:09:55
积极的芹菜：回复小黎老师 先不说报税，就按我现在记账说 我之前付款时走的是预付账款，要是冲预付的话，我觉得不对 比如说我付款时分录是借：预付账款100万贷：银行存款100万 票来后我做借原材料100万 应交进项税9万 贷：预付账款100万，那9万怎么记？
2023-05-03 19:23:06
小黎老师：回复积极的芹菜您好，原材料要扣除9万之后的91万计入原材料
2023-05-03 19:36:57
积极的芹菜：回复小黎老师 还是说我现在记账不用管能抵扣的进项税是多少，直接按票面金额借：原材料100万，贷：预付账款100万
2023-05-03 19:52:15
小黎老师：回复积极的芹菜您好，你刚刚说的例子 借原材料91 应交进项税额9 贷预付账款100
2023-05-03 20:08:54
积极的芹菜：回复小黎老师 比如这个，来票就是99000免税的，我要是做分录借：原材料99000，贷：预付账款99000，这样才能把之前的预付款冲掉，但要是抵扣进项的话不知道怎么做分录
2023-05-03 20:31:08
小黎老师：回复积极的芹菜您好，我刚刚跟你说了呀 你算的进项税额 要用票面金额减去进项税额在入账啊
2023-05-03 20:41:23
积极的芹菜：回复小黎老师 我要用票面金额减去进项税再入账的话，那些苗木的数量和单价和票面上就不符了吧
2023-05-03 20:59:56
小黎老师：回复积极的芹菜您好，这个进项税额就是从总价里面计算出来，并不是多出来的
2023-05-03 21:17:53
积极的芹菜：回复小黎老师 麻烦老师看一下我做的上边那张发票的分录对不对 借：原材料-造型松68250 -银杏21840 应交进项税8910 贷：预付账款99000 这样写对吗
2023-05-03 21:37:30
小黎老师：回复积极的芹菜您好，按照两个凭证分别算出进项税额 然后再入账 是对的
2023-05-03 21:57:17
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 筱然 发表的提问：
一份合同，分三次付款给对方，每次付款后都收到对方专票，请问会计分录怎么写？
您好，收到一份发票就做一份金额的处理。
299楼
2023-05-04 16:17:54
全部回复
赵英老师：回复筱然借：成本或费用 应交税费-应交增值税「进项税额」贷：银行存款
2023-05-04 16:36:56
筱然：回复赵英老师 我们是新成立的公司，企业在筹建厂房建设，土地是工业园区的，一次付完可以办理土地使用证，现在采取的方式是公司每年付一部分，等每年付款累计达到土地总额，则才办理土地使用证。请问现在该怎么做分录？
2023-05-04 17:02:40
赵英老师：回复筱然借：管理费用-支付土地款 应交税费-应交增值税「进项税额」贷：银行存款
2023-05-04 17:22:01
赵英老师：回复筱然支付完毕，办理好土地证，借：无形资产-土地使用权贷：管理费用-支付土地款
2023-05-04 17:33:15
筱然：回复赵英老师 如果是五年后支付完毕拿到土地使用证，这五年间土地不摊销吗？
2023-05-04 18:01:50
赵英老师：回复筱然没有拿到土地使用证之前，不能入无形资产，也就没有摊销。
2023-05-04 18:13:12
筱然：回复赵英老师 老师，没拿到土地使用证之前借方计入费用，是有问题的。后面拿到土地使用证，摊销也是费用化的？
2023-05-04 18:33:37
赵英老师：回复筱然是暂记，因为取得发票了。转入无形资产-土地使用权的时候，管理费用全部冲销了。
2023-05-04 18:57:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 方方 发表的提问：
做外账时 一般都是先收到打的款，后收到的收入发票，我们要把收款时间和发票时间分开做2次会计分录吗？1、收到货款时做借：银行存款 贷：预收账款 2、取得发票时借：预收账款 贷 主营业务收入 应交税费--增值税
您好，可以的，也可以做一次分录。
300楼
2023-05-04 16:44:59
全部回复
方方：回复王雁鸣老师 老师 小规模支付的供应商货款 214000 取得的进项税普通发票，是不是在结转劳务成本是 按如下分录: 借:主营业务成本 207766.99 借：应交税费——应交增值税6233.01 贷：应付账款 214000 还是不用抵扣 全额按214000做分录 借：主营业务成本 贷：应付账款 呢？
2023-05-04 17:13:17
王雁鸣老师：回复方方您好，不能抵扣，全额做分录。
2023-05-04 17:31:40
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