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先收到发票后付款会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 少吃多动爱学习 发表的提问：
上月收到预付款，本月开全款发票，但还没收到尾款的会计分录
收到预收款时，借：银行存款 贷：预收账款 开具发票时，借：应收账款 预收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
241楼
2023-04-09 19:22:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ liu 发表的提问：
老师您好，我司是做国际货代的，公司会先给一些客户开票，但是款未到，我应如何做分录？另外也有些先收到款后面再补开发票的，分录又应该怎么做？谢谢
您好！已经开发票的，在税务上默认确认收入。借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 先收款的，借：银行存款 贷：预收账款 确认收入的时候借：预收账款。贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
242楼
2023-04-09 19:30:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Platy 发表的提问：
收到预付款，然后第二天收到发票和货物，要先计入预收货款吗，还是可以收到发票时记账
你好 收到预付账款 你又收到发票和货物 。 你是购买方还是销售方 ？ 你这个有点矛盾了。 你买货应该要支付 不是收到预付款哦
243楼
2023-04-10 15:56:06
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Platy：回复meizi老师 销售方
2023-04-10 16:24:09
meizi老师：回复Platy你好 销售方的话 那你就做 借银行存款贷预收账款 借预收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品
2023-04-10 16:43:56
Platy：回复meizi老师 购买方我们是
2023-04-10 16:54:20
Platy：回复meizi老师 我是想问要分开记两笔分录吗，能在收到发票的时候直接记一笔分录吗
2023-04-10 17:05:49
Platy：回复meizi老师 这个结转成本是可以在销售的时候就结转，也可以月末再结转是吧
2023-04-10 17:22:23
meizi老师：回复Platy你好 可以的 你是隔天收到货物和发票的话 一起做一笔就行了。 销售后就对应结转成本或者月末做也行的
2023-04-10 17:40:29
Platy：回复meizi老师 那如果隔了10天才收到发票，是不是就要分开两笔记
2023-04-10 17:59:52
meizi老师：回复Platy你好 嗯是的 你支付了就要挂账的
2023-04-10 18:25:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 绿泡泡 发表的提问：
1.公司收到货和发票，几天后再付款给对方 2.公司先付款给对方，然后才收到货和发票。 分别怎么做账呢
你好 1 收到货和发票 借；库存商品等科目 贷；应付账款 几天后再付款给对方借；应付账款 贷；银行存款 2.公司先付款给对方，借；预付账款 贷；银行存款 然后才收到货和发票 借；库存商品等科目 贷；预付账款
244楼
2023-04-10 16:25:54
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
销售商品，客户先预付定金，然后再发货，再收到余款，分录怎么做的，那收到余款的分录又应该是怎么做的
你好！ 用“预收账款”科目核算
245楼
2023-04-10 16:54:22
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蒋飞老师：回复23333331.收定金时 借：银行存款 贷：预收账款
2023-04-10 17:15:35
蒋飞老师：回复23333332.发货时 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-04-10 17:42:22
蒋飞老师：回复23333333.收到余款时 借：银行存款 贷：预收账款
2023-04-10 18:00:03
2333333：回复蒋飞老师 发货的预收账款金额是总金额吗
2023-04-10 18:17:57
蒋飞老师：回复2333333你好 对的 发货的预收账款金额是总金额
2023-04-10 18:36:42
2333333：回复蒋飞老师 那主营业务收入哪里岂不是只有定金的金额？定金是100元，总金额是1000元，收到定金时：借 银行存款 100，贷  预收账款100 
2023-04-10 18:49:31
2333333：回复蒋飞老师 发货时，借  预收账款  100    贷主营业务收入100    收到余款时  借 银行存款  900   贷 预收账款  900   ，这样吗
2023-04-10 19:06:51
蒋飞老师：回复23333331.收定金时 借：银行存款100 贷：预收账款100
2023-04-10 19:35:52
蒋飞老师：回复23333332.发货时 借：预收账款116 贷：主营业务收入100 应交税费-应交增值税（销项税额）16
2023-04-10 20:00:10
蒋飞老师：回复23333333.收到余款时 借：银行存款16 贷：预收账款16
2023-04-10 20:29:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 小米粒 发表的提问：
老师，我们公司是做电力施工设计的，将项目分包给其他公司做设计，公司在未收到发票的情况下先从账上付了设计费给分包的公司，这个情况会计账该如何处理？ 对方在收款后三四个月才开发票给我们，会计收到这个发票又该怎么处理账目？发票是附在原先付款时就做的会计账凭证里还是付在后面收到发票时做账的会计凭证里
借；预付账款 贷；银行存款 借；主营业务成本 贷；预付账款 附在后面的 一笔分录中
246楼
2023-04-10 17:21:54
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 苹果小蝴蝶 发表的提问：
收到材料入库单的时候，借原材料 贷应付账款。等发票来了付款并调整原材料。但是发票来了暂时不付款先挂账，那发票这个的会计分录该怎么做？
借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
247楼
2023-04-10 17:26:58
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苹果小蝴蝶：回复张艳老师 老师，入库单来的时候我已经挂账应付账款了。。。
2023-04-10 17:54:35
张艳老师：回复苹果小蝴蝶是的，就是这样处理的。
2023-04-10 18:14:00
苹果小蝴蝶：回复张艳老师 老师，您能不能好好看看我问的啊？
2023-04-10 18:39:38
张艳老师：回复苹果小蝴蝶如果您之前做的是暂估入库分录的话，取得发票后，要向将暂估分录红冲，然后再按实际取得的发票，重新编制分录。 借：原材料 负数 贷：应付账款--应付暂估款 负数 借：原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2023-04-10 18:56:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安居－小吴 发表的提问：
收到货了，货款没付，发票没到，会计分录要怎么做？
贷到票未到 借库存商品等贷应付账款暂估
248楼
2023-04-11 16:26:43
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 殷迎迎 发表的提问：
老师你好，如果采购东西的时候，先付款，然后付款了就发货了，货已收到，票要到十月份才能开票，这个怎么做分录啊
货到票未到暂顾入库。 货到票未到，暂估入库。 借库存商品。贷银行存款。
249楼
2023-04-11 16:52:23
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殷迎迎：回复玲老师 那我这个是借库存商品，贷：银行存款，
2023-04-11 17:14:30
殷迎迎：回复玲老师 这个就不需要暂估了
2023-04-11 17:41:13
殷迎迎：回复玲老师 那我收到票时怎么做分录
2023-04-11 18:05:32
玲老师：回复殷迎迎收到商品就要入账  收到发票时冲暂估再按发票入账 
2023-04-11 18:20:45
殷迎迎：回复玲老师 可是我现在不知道这个已付款，也受到货这个分录怎么做
2023-04-11 18:46:25
玲老师：回复殷迎迎暂估分录 前面回了 收到发票暂估的红冲了 就是做相反分录 再按发票做账 
2023-04-11 19:07:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
我们有一项税务咨询服务，先付一万预付款，等业务完成再付尾款一万，先付的一万已经开发票了，后面的一万现在付应该怎么做分录，发票还没有收到
您好 借：其他应付款 贷：银行存款
250楼
2023-04-11 17:00:32
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晚秋、冬至：回复bamboo老师 收到发票后还需要做什么分录吗，还是直接把发票放到里面就可以了
2023-04-11 17:18:13
bamboo老师：回复晚秋、冬至收到发票后写分录 借：管理费用 贷：其他应付款
2023-04-11 17:39:33
晚秋、冬至：回复bamboo老师 老师，他是三个月的费用，我分三个 月摊销的，这个月是最后一个月，所以开始摊的时候是按两万摊的，对吗老师
2023-04-11 18:08:14
bamboo老师：回复晚秋、冬至一共是多少费用 总的金额多少
2023-04-11 18:27:30
晚秋、冬至：回复bamboo老师 一共是两万，总金额是两万，先付一万开了发票，现在又付了一万，还没有开票
2023-04-11 18:48:04
bamboo老师：回复晚秋、冬至那您用2万在三个月内分摊
2023-04-11 19:09:05
晚秋、冬至：回复bamboo老师 三个月前我先付的一万，分摊的时候就已经用两万开始分摊了，这个月付尾款，刚好分摊完，老师我这么做对吗
2023-04-11 19:19:17
bamboo老师：回复晚秋、冬至您这样账务处理正确的
2023-04-11 19:36:03
晚秋、冬至：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-04-11 19:55:53
bamboo老师：回复晚秋、冬至不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-11 20:10:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
工程建筑企业，没有收到工程款，先给对方开具发票，怎么会计分录
您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
251楼
2023-04-11 17:26:59
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洋洋：回复王雁鸣老师 收到工程款怎么做啊 老师
2023-04-11 17:38:44
王雁鸣老师：回复洋洋您好，收到工程款时，借；现金或者银行存款，贷：应收账款。
2023-04-11 17:53:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 祝你平安 发表的提问：
老师 请问 购商品 货款已支付 商品收到，几天后发票收到 在同一个月 会计分录怎么做？
借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款
252楼
2023-04-12 15:57:43
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邹老师：回复祝你平安借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款
2023-04-12 16:25:01
祝你平安：回复邹老师 商品为免税 对方开的是增值税普通发票 还用写应交增值税（进项税额）吗
2023-04-12 16:53:51
邹老师：回复祝你平安全额计入成本
2023-04-12 17:08:34
祝你平安：回复邹老师 麻烦解释一下 不太明白
2023-04-12 17:21:01
邹老师：回复祝你平安借；库存商品 贷；银行存款
2023-04-12 17:36:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 帆 发表的提问：
老师 进货发票未到 货物到了 款也付给对方了 怎么写会计分录？下月收到发票时又怎么写会计分录？
你好 借库存商品-暂估入库 贷银行存款 下个月收到发票 冲 借库存商品-暂估入库 负数贷银行存款负数 再做 借库存商品 进项税贷银行存款
253楼
2023-04-12 16:19:17
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帆：回复meizi老师 那要分别借库存商品~暂估入库吗？ 库存商品~铅笔 暂估入库 库存商品钢笔 暂估入库
2023-04-12 16:46:19
meizi老师：回复帆你好 是的 分别来入账 到时因为怕发票还没来 你们需要销售
2023-04-12 16:59:33
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ easy 发表的提问：
发票作废和发票红冲一样吗？如果是先收钱又退款，然后发票作废，会计分录怎么编制呢？
你好 当月的发票当月作废 如果跨月了就要冲红
254楼
2023-04-12 16:47:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ LJJ 发表的提问：
我收到这个月11.11-12.10的办公室租金，正常每个月我先计提，发票付款后才会到，这个月房东先开给我，还没付款。我想问我这个月有发票入账，就不用计提了吗？
借管理费用贷应付账款 做一个月的就可以
255楼
2023-04-12 17:09:16
全部回复
LJJ：回复郭老师 不用计提了吧
2023-04-12 17:29:15
郭老师：回复LJJ是的，不需要
2023-04-12 17:54:44
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