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先收到发票后付款会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ W 发表的提问：
收到购买的机器，但是款未付，发票也为收到，分期付款的，怎么做分录？先暂估入库固定资产吗？然后每期付款的时候每期做分录？
实际收到了设备，可以暂估入账的
106楼
2023-01-30 19:22:39
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W：回复辜老师 那要做什么分录
2023-01-30 19:38:52
辜老师：回复W借：固定资产 贷：长期应付款
2023-01-30 19:58:19
W：回复辜老师 机器含税价格223000，借：固定资产是不含税价吗
2023-01-30 20:25:55
辜老师：回复W是的，按不含税金额暂估
2023-01-30 20:43:36
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 珊仪 发表的提问：
我想问，我的租金和水电费管理费用银行存款支付了，次月后才收到发票，这样的没有收到发票先付款，然后次月收到后的分录该怎么做？
借预付账款 贷银行 收到发票 借管理费用 到预付账款
107楼
2023-01-30 19:38:58
全部回复
珊仪：回复李老师 但是租金是那个月的怎么算预付呢？
2023-01-30 20:07:24
珊仪：回复李老师 我们都是这个月付上月的租金的
2023-01-30 20:33:43
李老师：回复珊仪借管理费用 贷应付账款 到票的时候借应付 贷预付
2023-01-30 20:46:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 郑丽环.... 发表的提问：
工程施工购买材料，现金付款，没有开票，后期也不一定能补到发票，会计分录需先通过应付帐款-暂估 过渡吗？
你好，后期也不一定能补到发票，我根据你这个描述，就不需要通过应付账款——暂估过渡了，直接先做无票购进材料分录就是了
108楼
2023-01-31 18:20:27
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郑丽环....：回复邹老师 老师，无发票购进分录怎么写？
2023-01-31 18:36:30
邹老师：回复郑丽环....你好，借；原材料，贷；库存现金
2023-01-31 19:02:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 执着的人生 发表的提问：
先收到一部分货款，做的预收账款，尾款收到后，开了发票，怎么做分录
借银行存款、预收账款贷、主营业务收入、应交税费。
109楼
2023-01-31 18:31:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 特别 发表的提问：
厂租是先付款后收票，然后每月结转厂租，会计分录要怎样做才比较好呀
借预付贷银行存款 按月分摊，借制造费用贷预付账款。
110楼
2023-01-31 18:48:49
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郭老师：回复特别发票到了，可以红冲你的制造费用，然后做发票的。
2023-01-31 19:18:40
特别：回复郭老师 收到发票时先冲红借：制造费用负数，贷：预付账款负数，再做一张：借：制造费用、应交税费-进项税，贷：预付账款。这样吗
2023-01-31 19:45:11
郭老师：回复特别你好是的，是这么操作的。
2023-01-31 20:10:26
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
先交定金后又付全款的会计分录
借应付账款 贷预付账款 银行存款
111楼
2023-01-31 19:07:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 魔幻的饼干 发表的提问：
由公司账上先支付汽车维修费，后又收到保险公司的赔付款。请问如何做会计分录？
你好 支付维修费，借；其他应收款，贷；库存现金等科目 收到赔偿，借；银行存款，贷；其他应收款
112楼
2023-01-31 19:35:59
全部回复
魔幻的饼干：回复邹老师 支付维修费不是做管理费用吗？
2023-01-31 19:54:16
邹老师：回复魔幻的饼干你好，支付的时候计入其他应收款，因为由保险赔偿，就不能计入管理费用核算的（因为单位并没有实际承担这个费用）
2023-01-31 20:21:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 皮克斯会卖萌丶 发表的提问：
司先收到供应商的返利款，后收到返利发票（负数），收款和收票分开做会计分录，应该做什么科目？是去年的返利，今年结算
收到销售返利方： 收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理： （1）若供货方开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 应交税金——应交增值税（销项税额） 贷：主营业务成本 （2）若不开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 贷：主营业务成本 2．直接返还货款 支付销售返利方： 销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。 借：营业费用 贷：银行存款等 但是在实务操作中，对于这种返利方式会计处理方法各异，有的会计人员做如下处理： 借：主营业务收入 贷：银行存款 因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。因此，返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。 收到销售返利方： 收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。 借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税金——应交增值税（进项税额转出）
113楼
2023-02-01 18:48:27
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ obsess 发表的提问：
公司购进存货，流程是先收到的货、然后付款再收到的发票。但是拿到发票后发现发票金额比实际付款少开了1000元对方和我们领导商量后就是以后进货少付1000元。那我账该怎么调整？（收到货分录：借库存商品 贷应付账款-暂估款，付款分录：借应付账款-暂估款 贷银行存款）
你好！你拿到发票后冲减暂估的，然后按发票入账。 最后，发票比实际少开，你可以把多付了1000元当做预付账款
114楼
2023-02-01 19:15:11
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obsess：回复宋生老师 老师我银行付款的时候已经把暂估款冲了，可以说一下详细的分录吗？
2023-02-01 19:39:36
宋生老师：回复obsess你好！收到货分录：借库存商品 贷应付账款-暂估款，付款分录：借应付账款-暂估款 贷银行存款 收到发票的时候冲减上面2个分录，分录是一样的，只是金额写负数。 然后借库存商品 贷应付账款 借应付账款 预付账款1000 贷银行存款。
2023-02-01 20:02:33
obsess：回复宋生老师 老师，一笔分录里可以同时涉及应付和预付吗？ 一般不是只用一个的吗
2023-02-01 20:14:53
宋生老师：回复obsess你好!当然是可以的啊。
2023-02-01 20:27:08
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕子 发表的提问：
先收款后开票会计分录可以借：银行存款贷：应收账款吗？
您好，可以的，应收账款也可以用预收账款科目。
115楼
2023-02-01 19:35:59
全部回复
燕子：回复吴月柳 次月开票分录借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金 就可以了对吗？
2023-02-01 19:56:50
吴月柳：回复燕子对的，次月开票冲销掉就平了。
2023-02-01 20:17:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ cindycm 发表的提问：
先付款次月收到发票的分录该怎么做
你好 是购买货物的款项吗 货物收到没
116楼
2023-02-05 20:47:17
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cindycm：回复meizi老师 是的，有两种情况，一种是先付了款，再收到货，再收到发票：第二种是，先付了款，再发票和货一起收到
2023-02-05 21:06:11
meizi老师：回复cindycm你好 1. 先付款 借应付账款贷银行存款 收到货物 借库存商品 -暂估 贷应付账款 收到发票 借应付账款贷库存商品-暂估 按发票 借库存商品贷应付账款 2. 先付了款，再发票和货一起收到 借应付账款 贷银行存款 借库存商品贷应付账款
2023-02-05 21:33:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 天天快乐 发表的提问：
支付部分安装工程款后收到全额增值税发票点入会计分录？我之前预付款入到其他应付款了？
 你好    借其他应付款贷银行存款 然后收到发票 你们安装完了没有 ？是安装什么东西。这样好判断借方科目   
117楼
2023-02-05 20:59:01
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谢静 发表的提问：
我们是快消品公司，都是先付款后来发票，收到发票的时候应该怎么做分录
您好 借：预付账款等 贷：银行存款 借：管理费用等 贷：预付账款等
118楼
2023-02-05 21:08:58
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谢静：回复bamboo老师 当月收到的发票没有认证应该怎么做账
2023-02-05 21:37:07
bamboo老师：回复谢静借：管理费用等 应交税费——待认证进项税额 贷：银行存款等
2023-02-05 21:55:25
谢静：回复bamboo老师 为什么要借记管理费用，管理费用的二级科目怎么写
2023-02-05 22:22:20
bamboo老师：回复谢静您收到的发票是什么费用 这个根据您发票内容来定啊 我写的管理费用等
2023-02-05 22:43:16
谢静：回复bamboo老师 我收到的发票不是费用，是库存商品
2023-02-05 23:09:10
bamboo老师：回复谢静借：库存商品 应交税费——待认证进项税额 贷：银行存款等
2023-02-05 23:29:54
谢静：回复bamboo老师 因为我这儿还有一些以前几个月的发票，之前的会计都没有做账，也都是没有认证过的，现在我要把它补上的话，应该怎么补
2023-02-05 23:58:23
bamboo老师：回复谢静根据发票开具的内容 跟前面一样的做账务处理 只是入账时间不一样而已
2023-02-06 00:14:51
谢静：回复bamboo老师 所有未记账的发票都可以做到当月
2023-02-06 00:30:12
bamboo老师：回复谢静是的所有前期未入账的发票都可以补到当月
2023-02-06 00:43:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ S.cn 发表的提问：
货物先收到，过几天付的款，12月份才收到发票，分别分录
借库存商品 贷应付账款
119楼
2023-02-05 21:23:59
全部回复
S.cn：回复maize老师 付款分录 借：应付账款 贷：银行存款 收到发票时怎么做分录
2023-02-05 21:47:26
maize老师：回复S.cn借库存商品 进项税额（一般纳税人收到专票）贷应付账款
2023-02-05 22:16:04
S.cn：回复maize老师 对方先发的货，收货时借了库存商品，付款时充了应付账款， 请问，收货－付款－收发票，这三个环节的分录，分别是什么
2023-02-05 22:36:14
maize老师：回复S.cn借库存商品 贷应付账款 暂估款，借应付账款-供应商 贷银行 ，收发票借库存商品 负数 贷应付账款 暂估款 付款，按发票做借借库存商品 进项税额贷应付账款
2023-02-05 23:05:57
S.cn：回复maize老师 付款时没有银行存款吗？我觉得不太对
2023-02-05 23:35:05
maize老师：回复S.cn收到货物做，借库存商品 贷应付账款 暂估款，付款做 借应付账款-供应商 贷银行 ，收发票借库存商品 负数 贷应付账款 暂估款 ，按发票做借借库存商品 进项税额贷应付账款
2023-02-05 23:53:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
购公司会议室的办公桌和椅子发生费用共2万元，先付4000费用，货物到收到发票，再支付尾款，这个会计分录怎么做？
借；预付账款 贷；银行存款 借；固定资产或管理费用 贷；预付账款 借；预付账款 贷；银行存款
120楼
2023-02-06 18:36:35
全部回复
申屠虹旭：回复邹老师 可以计入其他应收款吗？
2023-02-06 19:00:14
邹老师：回复申屠虹旭不可以的
2023-02-06 19:28:20
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