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先收到发票后付款会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，你好 先收款项 后开票怎么做会计分录
借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：收入、税金等科目
121楼
2023-02-06 19:03:00
全部回复
微信用户：回复家权老师  借 预收 贷 收入是开票的时候做吗 实际开票才确认收入吗
2023-02-06 19:15:01
家权老师：回复微信用户是的，是实际开票的时候才能确认收入。但是，服务行业是收到款就需要确认收入
2023-02-06 19:25:06
微信用户：回复家权老师 我们是建筑行业
2023-02-06 19:37:24
微信用户：回复家权老师 施工企业
2023-02-06 19:48:16
家权老师：回复微信用户建筑行业预收款不用做收入
2023-02-06 20:06:11
微信用户：回复家权老师 什么意思
2023-02-06 20:30:12
家权老师：回复微信用户就是收到预收款的时候，不用做收入，开票的时候再做啊
2023-02-06 20:58:33
微信用户：回复家权老师 好的  谢谢
2023-02-06 21:15:10
家权老师：回复微信用户不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2023-02-06 21:41:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Lyhn 发表的提问：
先按合同分期付款后收到发票如何做账？
你好，先付款 借：预付账款--XX 贷：银行存款 发票到 一般纳税人 借：库存商品/原材料 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：预付账款--XX 小规模纳税人 借：库存商品/原材料 贷：预付账款--XX
122楼
2023-02-06 19:25:31
全部回复
Lyhn：回复紫藤老师 购买的是服务！
2023-02-06 19:45:52
紫藤老师：回复Lyhn先付款 借：预付账款--XX 贷：银行存款 发票到 借：管理费用等 贷：预付账款--XX
2023-02-06 20:09:50
Lyhn：回复紫藤老师 发票对方一次开具3个月的金额，也是一样的做？
2023-02-06 20:30:36
紫藤老师：回复Lyhn你好，发票对方一次开具3个月的金额，那就要按照归属期做账，比如按月分摊，记账一样的
2023-02-06 20:40:41
Lyhn：回复紫藤老师 分摊的分录？
2023-02-06 21:01:29
紫藤老师：回复Lyhn借：管理费用等 贷：预付账款--XX
2023-02-06 21:17:03
Lyhn：回复紫藤老师 如已分期付款3个月30000，后收到30000的发票如何做账？
2023-02-06 21:46:58
紫藤老师：回复Lyhn借：预付账款-1000 贷：银行存款1000 借：预付账款-1000 贷：银行存款1000 借：预付账款-1000 贷：银行存款1000 发票到 借：管理费用等3000 贷：预付账款--3000
2023-02-06 22:04:48
Lyhn：回复紫藤老师 好的谢谢老师
2023-02-06 22:26:30
紫藤老师：回复Lyhn不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-06 22:53:58
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 大气的月光 发表的提问：
你好，工会账套的会计分录，未收到发票先给对方付款。贷方是银行存款，请问借方要放到哪个科目里呢？
你好同学 先借：其它应收款 同学，这样处理的
123楼
2023-02-06 19:32:58
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 要减肥的路人 发表的提问：
付出去的款，一直收不到发票怎么做分录，后面也不会收到发票
你好，你可以先做付出的分录，借：其他应收款 贷：银行存款，如果金额不大可以用现金平，借：现金 贷：其他应收款，或者直接转到费用，借；管理费用 贷：其他应收款
124楼
2023-02-07 19:07:11
全部回复
要减肥的路人：回复吴月柳 我们是旅游业，比如我们付出去的地接款，不会给发票，这个怎么做
2023-02-07 19:26:32
吴月柳：回复要减肥的路人这个是你们的成本吧？借：主营业务成本 贷；银行存款，汇算时再调增
2023-02-07 19:38:59
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 陈强 发表的提问：
收到发票收到货，未付款，怎么写会计分录
你好，借原材料，应交税费一应交增值税（进项税额），贷应付账款
125楼
2023-02-07 19:16:33
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
老师我想问一下，我们先付的房屋租金过两个月才收到发票，分录借预付账款贷银行存款收到发票应该怎么做会计分录呢，摊销费用科目取消了，
这个现在用预付账款代替待摊费用使用
126楼
2023-02-07 19:23:59
全部回复
晚秋、冬至：回复maize老师 收到发票直接把发票放到预付款的凭证后面不做账务处理，摊销借管理费用-房租，贷预付账款是吗
2023-02-07 19:53:16
maize老师：回复晚秋、冬至可以，付款一般做的是借其他应付款 贷银行 ，你收到发票做借预付 贷其他应付款，摊销做借管理费用 贷预付
2023-02-07 20:05:41
晚秋、冬至：回复maize老师 老师我做成付款的时候借预付贷银行收到发票借其他应付贷预付，摊销借管理费用贷其他应付了这样可以吗
2023-02-07 20:16:03
maize老师：回复晚秋、冬至你最好是调整下，你之前做付款那个分录
2023-02-07 20:31:02
晚秋、冬至：回复maize老师 好的，老师，我们还有一个业务当时付10000元当时就收到发票，但是他之前一半的金额，尾款现在刚付，发票还没有收到，事业务咨询费，也是摊销的这个会计分录怎么做呢
2023-02-07 20:44:57
maize老师：回复晚秋、冬至你们这个咨询费受益期有多久
2023-02-07 20:57:24
晚秋、冬至：回复maize老师 3个月，我开始是借其他应付贷银行存款直接按两万摊销的，之后付尾款时是借其他应付贷银行摊销借管理费用贷其他应付
2023-02-07 21:10:11
maize老师：回复晚秋、冬至这个最好是还通过下预付，收到发票通过预付这个使用下，要是你发票和你做没有差额都是普通发票，你这样可以，但是要是专票那还需要做下，最好是统一通过下预付代替待摊费用
2023-02-07 21:39:13
晚秋、冬至：回复maize老师 这个是普通发票，专票的我这边已经调整过来了，老师普通票没有差额，可以先这么做不调整吗，以后在遇到在这么做可以吗
2023-02-07 22:08:46
maize老师：回复晚秋、冬至可以的额，不过你后面最好是统一使用下预付哈，
2023-02-07 22:21:34
晚秋、冬至：回复maize老师 好的，老师我以后会注意的，谢谢老师的耐心回答
2023-02-07 22:38:32
maize老师：回复晚秋、冬至满意请给五星好评，谢谢
2023-02-07 22:50:23
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
甲公司乙会计收到房间费，借，银行存款24000，贷，预收账款\\甲公司24000元，:然后开3%税票，借，预收账款\\甲公司24000元，贷，其他业务收入24000元，以上前任会计做的分录，现由于发票开错税率，先开红票冲，会计分录怎么做？然后重新开了5%的发票，又怎么做会计分录？
你好，不跨年的话按红字发票原分录红字冲回就可以，然后再按蓝字发票做正确的。
127楼
2023-02-08 18:28:30
全部回复
海之蓝：回复QQ老师 己经跨年了，去年发生的业务，会计分录怎么做？
2023-02-08 18:56:20
QQ老师：回复海之蓝你好，没有确认收入吗？不涉及损益类科目的话，也可以得分红冲回的。红字发票是现在开的吧。
2023-02-08 19:12:54
海之蓝：回复QQ老师 是现在开的
2023-02-08 19:31:35
QQ老师：回复海之蓝你好！直接按红字发票原分录红字冲回就可以
2023-02-08 20:00:26
海之蓝：回复QQ老师 冲红后再填一个一样的会员分录对吗？
2023-02-08 20:19:27
海之蓝：回复QQ老师 会计分录
2023-02-08 20:37:58
QQ老师：回复海之蓝你好！再按篮子发票做正确的就可以
2023-02-08 21:00:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 抓住时机 发表的提问：
先付的货款 后到的货已经入库 到现在为止发票还没有收到 这个月收不到这项发票 怎么做分录
你好！你可以先借库存商品—暂估 贷预付账款。
128楼
2023-02-08 18:39:37
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 张好好 发表的提问：
如果房租10000暂时没有收到发票 银行付款 先入账 怎么做会计分录 挂哪个科目
您好，借其他应付款或应付账款，贷银行存款
129楼
2023-02-08 19:03:33
全部回复
张好好：回复小林老师 其他应付款—房租
2023-02-08 19:15:06
张好好：回复小林老师 应付账款—单位名吗
2023-02-08 19:34:24
小林老师：回复张好好您好，其他应付款也是对应单位名称
2023-02-08 20:01:09
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 缪 发表的提问：
老师，我司承接了一项装修工程，对方要求我们先开具发票后再拨预付款，预付款还没收到，请问这个会计分录怎么做？做了收入后要结转成本吗？
借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 开发票 要计入销项税哈 至于收入成本的确认 这个 是按照完工进度来的 如果确认年内完工的话 可以完工时 再确认收入 结转成本的
130楼
2023-02-08 19:09:18
全部回复
缪：回复许老师 好的，谢谢
2023-02-08 19:37:31
许老师：回复缪不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-02-08 19:53:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陌 发表的提问：
老师 我们是建筑公司 把渣土运输费用支付出去之后收到发票怎么做账呢 我们是先付款后才收到渣土的专票 先付款我做的分录是 借工程施工-间接费用 贷：银行存款 后面我收到专票又怎么做分录呢 这个我就不知道了
你好 ；  你之前是全额做费用去的。 现在做 借进项税贷 工程施工-间接费用 
131楼
2023-02-08 19:20:59
全部回复
陌：回复meizi老师 这个工程施工的金额是扣价税分离后进项税的金额是吧
2023-02-08 19:55:28
meizi老师：回复陌 你好； 是的。  工程施工是不含税的 
2023-02-08 20:17:05
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 雨希 发表的提问：
老师我公司先开发票，未收到货款，请问会计分录怎么做？
你好，确认收入 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
132楼
2023-02-09 18:07:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
购买原材料预付账款一部分收到货物和发票后怎么写会计分录账款没付完呢？
你好！借预付账款 贷 银行存款 收到货物。借原材料 贷预付账款 银行存款
133楼
2023-02-09 18:12:51
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青春侠：回复宋生老师 老师谢谢您，那中间的还没付款的金额怎么办？一直挂着帐吗？
2023-02-09 18:46:10
宋生老师：回复青春侠你好！是的。如果没有付款的话，就挂在应付账款
2023-02-09 19:09:24
青春侠：回复宋生老师 @宋老师:收到货物发票后没有应缴税费吗？
2023-02-09 19:25:43
宋生老师：回复青春侠你好！如果你是一般纳税人有进项就要
2023-02-09 19:53:10
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
如果我收到货物，发票未到 我可以先不做会计分录 ，等发票来了再做会计分录？
这个的话，是可以的哦
134楼
2023-02-09 18:36:59
全部回复
翟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 笑对人生 发表的提问：
先预付设备50﹪，收到货物及发票时分录怎么做呢，原来的会计还在继续使用预付帐款科目
您好！正常来说就是这样的，第二笔分录的预付帐款应该是前面预付的金额
135楼
2023-02-09 19:03:38
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