香菇凉：回复路老师 老师，我设应收账款二级科目有应收工程款，应收质保金，然后工程全额开票了，现在甲方打款过来扣了质保金，之前开票挂的应收账款-应收工程款，现在 这部分有质保金，我要转到应收账款-应收质保金吗？

路老师：回复香菇凉需要转的，方便以后统计

香菇凉：回复路老师 一般需要这么设二级科目的吗

路老师：回复香菇凉一般单位不需要，但是你单位这么设，做账就清楚了

香菇凉：回复路老师 好的，明白了

路老师：回复香菇凉好的，祝工作学习顺利

fairy：回复玲老师 贷方是应付账款，应付账款为什么又增加了

玲老师：回复fairy因为您付款时做的是借应付账款贷银行存款，所以收到材料和发票时冲减前面的应付账款，，这个正规付款时，应该用预付账款，但您用了应付账款，所以后面也冲应付账款，这个科目

舒服的煎饼：回复方亮老师 那如果先发货后在收款呢。

方亮老师：回复舒服的煎饼1、发货： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 2、收款： 借：银行存款 贷：应收账款

Frisa冯：回复宸宸老师 老师，发票和平时的往来账目有啥关系没，有些收入和支持是没有发票的

宸宸老师：回复Frisa冯您好，如果没头发票，即使入账，也需要在汇算清缴的时候，纳税调增

Frisa冯：回复宸宸老师 发票只是用来缴纳增值税的

宸宸老师：回复Frisa冯您好，成本费用发票也是需要的呀。

Frisa冯：回复宸宸老师 怎么把这些联系起来呢？

宸宸老师：回复Frisa冯您好， 平常发生的费用，需要发票。 平常发生的成本，也需要发票。在出售的时候，同时结转成本

Frisa冯：回复宸宸老师 谢谢老师

宸宸老师：回复Frisa冯不客气的，祝您工作顺利

圆圆：回复meizi老师 是收款，发货，最后开票，您的顺序有点看不懂呢？

meizi老师：回复圆圆1.收款的时候借银行存款贷预收账款 2.发货 就需要做收入了 你开票是和发货是同一个月吗

圆圆：回复meizi老师 有可能不是同一个月

meizi老师：回复圆圆你好 2.分录按收入来确定 不同一个月的话 开票的时候冲无票收入 在做开票收入 分录都是一样的

圆圆：回复meizi老师 发货的时候不是库存商品减少吗？

meizi老师：回复圆圆你好 是的 上面写了要结转库存商品的成本 借主营业务成本贷库存商品

圆圆：回复meizi老师 这个结转是我这边开发票的时候这样写会计分录吗？

meizi老师：回复圆圆你好 是的你销售了收入 就要对应结转成本就行

圆圆：回复meizi老师 您没有懂我的意思，这个成本什么时候结转呢？我开了发票的时候写的会计分录是怎么样的？

meizi老师：回复圆圆你好 你确定收入后就要同时结转销售成本 你没开票 不是同一个月开的 就要先做无票收入 同样做无票收入 结转成本

圆圆：回复meizi老师 那我当月和次月开发票的会计分录分别是什么样的呢？

meizi老师：回复圆圆你好 如果不同一个月开票的话 比如都收到款的情况 先做无票收入 借银行存款贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品 次月或者以后月份开票时先冲无票收入 借借银行存款负数贷主营业务收入负数 应交税费负数或者做相反分录冲 ，在做一笔开票收入： 借银行存款贷主营业务收入 应交税费就行 ；第二种 如果是同一个月开票 借银行存款贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品

圆圆：回复meizi老师 收到款就要确认收入吗？可以等开票的时候再确认收入可以吗？

meizi老师：回复圆圆你好 那样会延迟交税的， 比如你属于6月额收入 你到12月才开票这样的话税局会收你滞纳金的

圆圆：回复meizi老师 最好当月确认收入吗？那我公司的真实情况是先收款，借：银行存款，贷：预收账款；让后发货，我能不能发货的时候确认收入呢？最后再开票。

meizi老师：回复圆圆你好 是的按权责发生制来做账 申报。是的 你款收了货发了实际是符合了收入确定条件了需要做收入了至于你开票是看客户需要

会计学堂：回复小云老师 我请教别人，别人又说是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 开票时红冲重新写正确的？这个怎么理解呢？

小云老师：回复会计学堂不清楚为何其他人这样说，但是先收钱后发货就是我说的那样做没错

会计学堂：回复小云老师 那小规模纳税公司应该是没有应交税费的把？

小云老师：回复会计学堂怎么会没有呢，一样交税

会计学堂：回复小云老师 是按销售额的三个点，贷方要写应交税费吗？

小云老师：回复会计学堂是的，贷方做应交税费

好事成双：回复文老师 是的，但厂家不能及时开票给我方

文老师：回复好事成双那您可以先暂估入账

好事成双：回复文老师 我想问的是以上卖出去了，怎么做会计分录？

文老师：回复好事成双卖出去正常确认收入就可以

乐：回复邹老师 哦，好的，这里是预收账款没有问题吧？！

邹老师：回复乐你好，先收款然后开具发票，可以通过预收账款核算的

快乐小主：回复bamboo老师 那这个要摊销吗？什么时候开始摊，摊几年？分录怎么做

bamboo老师：回复快乐小主请问房屋是租入的还是自己单位的

快乐小主：回复bamboo老师 租的房子老师.

bamboo老师：回复快乐小主那在装修次月开始摊销 在剩余的租赁期内分期摊销

快乐小主：回复bamboo老师 借;管理费用-装修费 贷：长期待摊费用-装修费 吗？ 如果是公司买的房子里装修呢

bamboo老师：回复快乐小主那装修次月开始摊销 一般不低于三年 分录这样写正确的