look：回复bamboo老师 是的

look：回复bamboo老师 并且已经开具了红字发票

bamboo老师：回复look您是销售方还是购买方

look：回复bamboo老师 销售方

bamboo老师：回复look借：应收账款 借方红字 贷：应交税费-应交增值税-销项税 贷方红字 主营业务收入 贷方红字 借：主营业务成本 借方红字 贷：库存商品 贷方红字

超超：回复宋生老师 要对方提出红字发票申请么？具体怎么开红字啊？能说具体点么？

超超：回复宋生老师 税就是这个月少交呗

宋生老师：回复超超你好！双方都可以申请。每个软件具体操作不同，你可以直接电话咨询你的软件服务商，她们会发一个具体操作的流程给你的。

超超：回复宋生老师 开票的软件么？

宋生老师：回复超超你好！是的。开票的软件。

超超：回复宋生老师 我用的是金税盘，我这边怎么给对方开呢？您知道如何操作吗？当时给对方开了6000元，只退5333元

宋生老师：回复超超你好！红字发票必须全额对应，你可以全额开红字发票后再开正确的金额。

超超：回复宋生老师 折让不是可以只退部分么

宋生老师：回复超超你好！折让是在你之前的发票上面开，不是另外再开一张发票。

超超：回复宋生老师 北京可以部分退，已经知道怎么开了，操作完后，不用去国税局啦对吗？对方已经抵扣啦，他们还需要把发票退给我们吗？

宋生老师：回复超超你好！不需要再把发票退给你们了。她们自己做进项转出。

超超：回复宋生老师 开的红字我们自己留着呗<br><br>

超超：回复宋生老师 是不是这样的，对方已经认证的，就不用退回给销货方了？

超超：回复宋生老师 购货方没有认证，要退回给销货方

宋生老师：回复超超你好！红字发票也给对方一联

超超：回复宋生老师 到底什么情况下需要对方退回发pi ao呢？

宋生老师：回复超超你好！如果对方没有认证就给你就好了。如果对方已经认证入账就不用拿给你了

超超：回复宋生老师 那我开的红字可以不给对方么

宋生老师：回复超超你好！如果你拿回来之前的发票，红字发票也不用给对方了

YLU：回复丁丁 税法上的处理呢

丁丁：回复YLU同学，你好！税法上也是这样处理的，做其他应收款处理

学堂用户_ph611900：回复郭老师 不会补货，因为不知道谁退回来的，

学堂用户_ph611900：回复郭老师 仓库只是收到货，但是没有其他任何信息，有可能客户隔个半年又找回来要退钱，有可能也不找了

郭老师：回复学堂用户_ph611900那你是不是在对方收到货物，确认收货了确认收入

魔界战神：回复郭老师 会计账务处理讲一下，分发票已抵扣和未抵扣情况，同时站在销售方和购货方角度讲一下！！

郭老师：回复魔界战神全部退回的 专票的购买方认证了购买方开红字信息表销售方开负数发票 没有认证的，全部都是销售方自己开 购买方认证了借库存额，进项贷银存 退回借银存贷库存商品，进项转出 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数

郭老师：回复魔界战神部分退回 购买方要认证发票，然后开部分红字信息表，销售方开负数发票 购买方认证了借库存额，进项贷银存 退回借银存贷库存商品，进项转出 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数 负数都是部分退回金额

郭老师：回复魔界战神全部退回的 专票的购买方认证了购买方开红字信息表销售方开负数发票 没有认证的，全部都是销售方自己开 购买方没有认证了借库存商品，待认证贷银存 退回借银存贷库存商品，待认证 销售方借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品 退回 借银存负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借主营业务成本负数贷库存商品负数

魔界战神：回复郭老师 请老师看看我写的对不对 E、货物发生销售折让、中止或者退回（开具或收到的专票已抵扣） 购买方：填写《开具红字增值税专用发票信息表》，选择购买方已抵扣选项进行下一步操作，同时开票系统会自动上报主管税务机关，并生成一个开具红字发票的代码。待取得销售方开具的红字专用发票后，与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证。同时次月初在增值税申报表附表二第20栏“红字专用发票信息表注明的进项税额”填写相关税额。账务处理如下： 借：应付账款 /银行存款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税(进项税转出) 销售方：先让对方出具货物退回原因说明，通过购买提供的《红字专用发票信息》表中红字发票开具代码，开具红字专用发票。账务处理如下： 借：主营业务收入 贷：应收账款/银行存款 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数体现 同时做入库处理 借：库存商品 贷：主营业务成本 F、销售货物发生部分退回（开具或收到的专票已抵扣） 购买方：开具部分《红字专用发票信息表》，取得开票代码。步骤同上。待取得销售方开具的红字专用发票后，与《开具红字增值税专用发票信息表》一并作为记账凭证 借：应付账款 /银行存款（部分退回商品金额） 贷：库存商品（部分退回商品金额） 应交税金-应交增值税(进项税转出) 销售方：先让对方出具货物退回原因说明，依据购买方提供的开票代码开具负数发票，步骤同上。 借：主营业务收入 （部分退回商品金额） 贷：应收账款/银行存款 （部分退回商品金额） 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数体现 同时做入库处理 借：库存商品 （部分退回商品金额） 贷：主营业务成本（部分退回商品金额） 情形3：销售货物发生退回或部分退回，但开具给对方的专票没有抵扣认证。 上诉情况，销售方自己通过开票系统，开具红字发票予以冲回即可。同时销售方冲减销售收入，并做商品退回入库处理。

郭老师：回复魔界战神你好，可以的，

对方正在输入：回复陈诗晗老师 其他业务收入不是还要给对方开票？

陈诗晗老师：回复对方正在输入是的，一般是在后面收到时再开具票的。

对方正在输入：回复陈诗晗老师 可以发一下双方的会计分录吗

陈诗晗老师：回复对方正在输入借 银行存款 贷 主营业务收入 其他应付款 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 库存商品 其他 应收款 贷 银行存款

对方正在输入：回复陈诗晗老师 其他应付款？

陈诗晗老师：回复对方正在输入是的，你收到这款项，后面要还本，在收到时差额部分计其他应付款，后面分期归还处理的

对方正在输入：回复陈诗晗老师 这一套下来的会计分录可以请您发一下吗

陈诗晗老师：回复对方正在输入借 银行存款 贷 主营业务收入 其他应付款 借 主营业务成本 贷 库存商品 借 其他应付款 贷 银行存款 借 库存商品 其他 应收款 贷 银行存款 借 银行存款 贷其他应收款

对方正在输入：回复陈诗晗老师 麻烦您了

陈诗晗老师：回复对方正在输入不客气，祝你工作愉快。

小智老师：回复古丽米热您好， 销售方已确认收入和成本，要开具红字发票 借：主营业务收入        应交税费——应交增值税(销项税额)   贷：应付账款 同时： 借：发出商品   贷：主营业务成本 购货方发票已经认证，需要开具红字发票信息表给销货方 借：应收账款   贷：在途物资          应交税费-应交增值税-进项税额

古丽米热：回复小智老师 金额 需要退吗？

小智老师：回复古丽米热您好，这7000没有发货，按理应该退给贵司。

古丽米热：回复小智老师 那请问老师票已开 税点也收了，退给购货方的7千金额需要含税退 

小智老师：回复古丽米热您好，对方可以开具红字发票，这个月销项就可以少一点。

古丽米热：回复小智老师 对方是 销售方吗？

小智老师：回复古丽米热是的，销售方开红字发票。

古丽米热：回复小智老师 金额 是退已开票上的金额吗

小智老师：回复古丽米热您好，金额就是未发货的7000元。

古丽米热：回复小智老师 金额是退已开票上的含税金额吗 

小智老师：回复古丽米热您好，是的，7000就是含税金额。

古丽米热：回复小智老师 谢谢老师

小智老师：回复古丽米热您好，为学员解惑是我们的职责，您的好评是对我们的鼓励。