star：回复邹老师 还有别的处理方法吗，这样明细账会虚增应收，

邹老师：回复star你好，目前想到的就是这个分录

star：回复邹老师 为了使借贷方累计数与发票、实收款等一致，最好是冲减收到的账款

邹老师：回复star冲减收到的账款就是 借；应收账款 贷银行存款分录的

Season：回复QQ老师 对，是无偿的，能减少收入，多结转成本吗

QQ老师：回复Season你好！应该不可以因为你们是换货，可以增加费用

Season：回复QQ老师 没有换货，我们直接没有要那批有问题的货，直接给客户补发的

QQ老师：回复Season你好！可以开折扣发票，减少收入

Season：回复QQ老师 会计分录怎么写

Season：回复QQ老师 开了折扣发票我们收入不就少了吗，实际收款肯定不是这个啊

QQ老师：回复Season你好！你不是补发货了吗？而且这个不收钱。

Season：回复QQ老师 对，货补了，您能做个分录吗

QQ老师：回复Season你好，你发票怎么开的？

Season：回复QQ老师 发头盔，单价含税10，数量50，开票总额：小规模500元，换货5顶，没开发票

QQ老师：回复Season你好，你没有确认收入。应该把那五个头盔收回来然后做报废计入管理费用。

Season：回复QQ老师 那如果没收回来怎么办

QQ老师：回复Season你好，不开票，你们要确认无票收入。否则不可以结转成本的，而且库存也对不上。

Season：回复QQ老师 那就是还得做无票交税？？？最好的办法是收回来做管理费用吗？？？

QQ老师：回复Season你好！可以做报废处理做管理费

啦啦啦：回复玲老师 是付的定金，公司已经采购物料加工了，客户突然取消订单了，所以款也不退了

玲老师：回复啦啦啦借 预收账款 贷营业外收入

妮妮：回复答疑苏老师 这个题目怎么都过了退货期了，也没有按确认收入退货啊

答疑苏老师：回复妮妮你好，这里已经退货了，不能确认收入。

妮妮：回复答疑苏老师 对啊，在退货期满时确认收入，后来退货应该按已确认收入来冲减收入啊

答疑苏老师：回复妮妮你好，上面剩下没退货的确认收入了，同学看下主营业务收入114

姜老师：回复唠叨的大船销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求，销售单位同意在商品价格上给予的减让。在核算时，由于销售折让不具备费用的属性，因此，应当将其作为收入的抵减数处理。 分录例子如下： 【例】甲公司2007年7月18日销售一批商品，增值税发票注明的售价为40000元，增值税为6800元，该批产品的成本为35000元。货到后买方发现商品质量与合同要求不一致，要求给予价款5%的折让，甲公司同意折让。为此甲公司所做的会计分录为： 7月18日销售实现时： 借：应收账款　46800 贷：主营业务收入　40000 应交税费——应交增值税（销项税额）　6800 借：主营业务成本　35000 贷：库存商品　35000 发生销售折让时： 借：主营业务收入　2000 应交税费——应交增值税（销项税额）　340 贷：应收账款　2340 实际收款时： 借：银行存款　44460 贷：应收账款　44460

姜老师：回复唠叨的大船这个销售折让的账务处理案例，自己看一下。

5fsshz：回复张艳老师 那长期挂着会有风险吗？能挂多久，有没有期限呢？如果销账的话要怎么写分录呢？

张艳老师：回复5fsshz这个没有多大风险的，是真实业务嘛 没有期限要求 如果销账的话 借：营业外支出 贷：预付账款 【其实这个是要计提减值准备的。】

芙蓉0812：回复张艳老师 是只要按销售折让的部分做相反会计分录就好了吗？

张艳老师：回复芙蓉0812做销售折让也需要开具红字发票嘛，就是做之前的反向分录，冲销折让这部分的销售收入嘛

芙蓉0812：回复张艳老师 那为什么要分购货方是否退回发票两种情况呢？

张艳老师：回复芙蓉0812退回与否，关键是涉及由哪一方申请开具红字发票信息表。