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社会保险费怎么做会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 友好的牛排 发表的提问：
这个社保失业保险返还的会计分录怎么做，
你好，借银行存款，贷营业外收入。
31楼
2022-12-21 20:53:59
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友好的牛排：回复东老师 需要做增值税申报吗
2022-12-21 21:16:45
东老师：回复友好的牛排这个是不需要申报增值税的。
2022-12-21 21:35:52
友好的牛排：回复东老师 他返还的是2020年的，我现在做账是2021年，这样不是影响当年损益吗
2022-12-21 21:46:27
东老师：回复友好的牛排对呀，这个直接影响2021年损益也没关系。
2022-12-21 22:11:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
可以问一下缴社会保险的会计分录制怎么做
借；应付职工薪酬 -社保 贷；银行存款 其他应收款
32楼
2022-12-22 19:50:52
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
收到深圳社会保险工商费怎么做分录
如果这笔钱是要付给受伤的员工的话，可以通过往来其他应付款来核算
33楼
2022-12-22 20:16:49
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︶人生如流水：回复辜老师 不是的，是公司收的，我问了对方，他说是他们去申请的
2022-12-22 20:36:33
辜老师：回复︶人生如流水那你可以冲减账面发生的工伤费用
2022-12-22 21:02:18
︶人生如流水：回复辜老师 好的，明白了
2022-12-22 21:28:42
︶人生如流水：回复辜老师 我先是垫付给了员工，然后在去申请工商补贴的
2022-12-22 21:56:37
辜老师：回复︶人生如流水那你之前垫付的时候，是入费用的话，你现在收到的补贴，也是冲减费用
2022-12-22 22:07:41
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 是你啊 发表的提问：
公司缴纳社会保险费如何做分录，以及个人的
借管理费用社保单位其他应付款社保个人贷银行
34楼
2022-12-22 20:44:09
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 珍珠 发表的提问：
请问单位收到职工个人部分社会保险费，是直接做分录，或是存入银行再做分录呢
您好，是收的现金吗？还是什么情况？如果是收的现金，可以直接做分录，借；现金，贷；其他应付款-社保。
35楼
2022-12-22 20:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 妍妍 发表的提问：
缴纳社会保险时，做分录必须要把各种险金分开写吗，可不可以只填社会保险费
你好，需要按每个险种分别填开的
36楼
2022-12-23 20:36:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师 就是缴纳社会保险费时 公司交了部分 每个人自己交了部分 这样怎么做分录啊
1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
37楼
2022-12-23 20:42:21
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ g 发表的提问：
工资总额68000，按工资总额的百分之24计提社会保险费。会计分录怎么做
借：应付职工薪酬-代扣个人社保-养老保险金16320 　 贷：其他应付款-代扣个人社保-养老保险金16320
38楼
2022-12-23 20:50:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Tina 发表的提问：
工资总额68000，按工资总额的百分之24计提社会保险费。会计分录怎么做 
你好！ 借：管理费用（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保费
39楼
2022-12-24 20:00:19
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不言盛景！不续深情！ 发表的提问：
代扣代缴社会保险费的会计分录怎么写啊
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
40楼
2022-12-24 20:17:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 1+1=3的小幸福 发表的提问：
收到深圳社会保险基金管理局保险费怎么做分录，，
你好，是多交社保的退回吗？
41楼
2022-12-24 20:35:48
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1+1=3的小幸福：回复邹老师 嗯是的
2022-12-24 20:47:56
邹老师：回复1+1=3的小幸福你好 借；银行存款 贷；应付职工薪酬——社保
2022-12-24 21:07:31
1+1=3的小幸福：回复邹老师 十一月退回的我也不清楚遇到这种情况一般有几种分录可以做
2022-12-24 21:24:39
邹老师：回复1+1=3的小幸福你好，退回就做缴纳相反分录
2022-12-24 21:43:56
1+1=3的小幸福：回复邹老师 百度查了下是不是稳岗补贴，不知道
2022-12-24 22:01:03
邹老师：回复1+1=3的小幸福你好，可能是稳岗补贴，是补贴就应当计入营业外收入的
2022-12-24 22:13:25
1+1=3的小幸福：回复邹老师 好的谢谢老师，
2022-12-24 22:42:37
邹老师：回复1+1=3的小幸福不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-24 23:09:03
1+1=3的小幸福：回复邹老师 我们经理叫我直接冲销售费用的单位交的社保，这样可以吗
2022-12-24 23:30:30
邹老师：回复1+1=3的小幸福你好，不可以的，这种补贴应当通过营业外收入核算才是的
2022-12-24 23:46:33
1+1=3的小幸福：回复邹老师 稳岗补贴做到营业外收入，那么如果我不知道这是什么收入呢还可以做什么分录
2022-12-25 00:15:58
邹老师：回复1+1=3的小幸福你好，需要知道具体是什么款项才可以确定计入什么科目的 借；银行存款 贷；营业外收入
2022-12-25 00:30:01
1+1=3的小幸福：回复邹老师 那如果我不知道呢该怎么做这笔分录可以冲单位社保吗
2022-12-25 00:42:25
邹老师：回复1+1=3的小幸福你好，必须确定用途，否则贷方就不知道计入什么科目的
2022-12-25 01:10:18
1+1=3的小幸福：回复邹老师 那我怎么去确认啊，除了营业外收入还可以录哪些分录，真的不懂
2022-12-25 01:37:06
邹老师：回复1+1=3的小幸福你好，一个单位对于自己单位银行收到的款项，肯定是这个款项具体是什么原因形成的，才知道计入什么科目 的 比如货款计入应收账款，借款计入其他应付款，补贴计入营业外收入
2022-12-25 01:47:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 飞翔的蝶 发表的提问：
怎么计提社保，会计分录怎么做一共是五险
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
42楼
2022-12-24 20:47:59
全部回复
飞翔的蝶：回复邹老师 您说的是怎么缴纳的，我现在要计提下个月的社保怎么做？
2022-12-24 21:16:15
邹老师：回复飞翔的蝶借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬
2022-12-24 21:43:20
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 阳光 发表的提问：
社保退回的退休人员以前年度医疗保险费会计分录怎么做
属于个人部分退回给个人，公司部分冲销相应年度的费用/成本，同时考虑所得税影响。
43楼
2022-12-25 20:13:23
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 人间 发表的提问：
老师，你好！第一种情况是：社会保险如果是当月申报当月缴款的话，是不需要计提对吗？那么会计分录：借管理费用--社会保险 贷：银行存款 ？ 第二种情况是：社会保险如果是当月申报当月没有缴款的话，那么这样的会计分录是要先做计提吗？分录是：借：管理费用--社会保险 贷 应付职工薪酬--社会保险？
你好！实际操作中都按第二种处理比较好。
44楼
2022-12-25 20:30:07
全部回复
人间：回复宋生老师 老师麻烦你，计提社保时的分录和缴纳社保的分录发给我下。谢谢
2022-12-25 21:02:01
宋生老师：回复人间1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款
2022-12-25 21:24:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 泡沫 发表的提问：
拿到社会保险费缴款通知书，怎么做分录
缴款，借：应付职工薪酬--社保，其他应付款-社保贷：银行存款
45楼
2022-12-25 20:47:59
全部回复
泡沫：回复袁老师 不是分个人和公司部分吗？
2022-12-25 21:14:22
袁老师：回复泡沫分了啊
2022-12-25 21:36:41
泡沫：回复袁老师 是不是还要计提
2022-12-25 21:46:41
袁老师：回复泡沫是的，这个算工资的时候就要计提了
2022-12-25 21:59:44
泡沫：回复袁老师 分录怎么写
2022-12-25 22:15:48
袁老师：回复泡沫借：管理费用-社保（公司承担部分）贷：应付职工薪酬--社保；借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬--工资，扣个人部分，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保
2022-12-25 22:32:02
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