瞳瞳：回复月月老师 返还吧

月月老师：回复瞳瞳你好，冲保险费用就可以。

瞳瞳：回复月月老师 如果是奖励呢？

月月老师：回复瞳瞳你好，奖励计入营业外收入。

8024：回复郭老师 就是向员工收取的社保费

郭老师：回复8024从工资扣除的对吗 其他应收款或者其他应付款

8024：回复郭老师 请问可以写出具体的会计分录吗？

郭老师：回复8024借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资贷其他应付款，应交税费-个税，银存

云淡风轻：回复辜老师 五险一起计提还是分开计提

辜老师：回复云淡风轻这个可以一并计提的

云淡风轻：回复辜老师 每个人应收的，是一起计提还是按每个员工分开计提

辜老师：回复云淡风轻员工人数多，都是汇总计提的

慈祥的芹菜：回复紫藤老师 人社局支付疫情期间的伙食费补助也是一样的吗

紫藤老师：回复慈祥的芹菜对的，你的理解是正确的

慈祥的芹菜：回复紫藤老师 谢谢老师

紫藤老师：回复慈祥的芹菜不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

a77：回复暖暖老师 老师 就是这种计提方法时错误的是吗？ 社保计提 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 发放时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款

暖暖老师：回复a77发放时还要冲减其他应收款，否则其他应收款挂账了

a77：回复暖暖老师 如果计提时是 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 扣款时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款 工资发放时 借：应付职工薪资—工资（应发数） 贷：银行存款（实发数） 其他应收款—社会保险 以上这种做法对吗？现在实习的公司是这样做账的 我不能理解 我们课本学的是 社保计提时 借：管理费用—社会保险（企业） 贷：应付职工薪资—社会保险 扣款时 借：应付职工薪资—社会保险 其他应收款—社会保险（个人） 贷：银行存款 工资发放时 借：应付职工薪资—工资（应发数） 贷：银行存款（实发数） 其他应收款—社会保险 我不理解 是着两种做法都对 还是又一种做法是错误的？

暖暖老师：回复a77我们习惯的是第2中方法实务中

琪雨：回复QQ老师 贷方可以写其他应付款_社会保险费吗？？

QQ老师：回复琪雨您好，那应该是个人承担部分的。

花：回复bamboo老师 个人部分也由公司缴纳，这个金额需要计提么？分录怎么做？

bamboo老师：回复花在计提工资的时候包含在工资里面一起计提 不需要单独计提