倩：回复文老师 需要计提社保吗

倩：回复文老师 需要计提社保吗

文老师：回复倩是的，需要计提吗

文老师：回复倩是的，需要计提的

韩小韩：回复蒋飞老师 老师 合作社年末给股东分红怎么做分录

蒋飞老师：回复韩小韩借：利润分配…未分配利润 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款

晨阳☀：回复玲老师 那是去年交的失业保险，失业保险去年是免，但是我们又交了的。

晨阳☀：回复玲老师 那我是冲上交社保的那张凭证吧！

玲老师：回复晨阳☀你好 借 银行 贷营业外收入  

小幸運：回复bamboo老师 是的老师，那，个税系统上的员工收入额是扣掉个人应该承担部分后的金额

bamboo老师：回复小幸運个税系统上的员工收入额是不扣掉个人应该承担部分后的金额

小幸運：回复bamboo老师 老师，那分录上的工资收入应该跟个税系统上的一致吗

bamboo老师：回复小幸運上面写的分录没有工资啊

小幸運：回复bamboo老师 员工的分录怎么做

小幸運：回复bamboo老师 计提和发放的带保险的分录如何做

bamboo老师：回复小幸運计提 借：管理费用——工资 管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款

小幸運：回复bamboo老师 好的谢谢老师

bamboo老师：回复小幸運不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

小幸運：回复bamboo老师 老师那分录后金额具体都是什么啊，工资是包括了个人承担的部分吗？社保费是公司承担部分？

bamboo老师：回复小幸運工资是包括了个人承担的部分 社保费是公司承担部分

qzuser：回复邹老师 借：以前年度损益调整—销售费用-保险金 -1800 贷：应付职工薪酬-社会保险 -1800 借：以前年度损益调整—销售费用-保险金 1800 贷：利润分配-未分配利润 1800 这么做，对么？

邹老师：回复qzuser你好，是的，这样是对的 

明媚：回复小叶老师 嗯，也就是应付职工薪酬下面需要设下级科目哈，比如说，工资，奖金，津贴，社保费，这些全部列出来？

小叶老师：回复明媚奖金、津贴可以根据管理需求设置，工资、社保费这些二级可以设置

明媚：回复小叶老师 好的，谢谢老师

小叶老师：回复明媚亲爱的同学，不客气哈

明媚：回复小叶老师 老师，我们单位借调人员工资和社保费全部由我们单位转去原单位发放，我的账务处理是， 计提借调人员工资： 借，在建工程—建设单位管理费—借调人员工资，社会保险费 贷：应付职工薪酬—工资 —社会保险费 付给原单位时做： 借：应付职工薪酬—工资 —社保费 贷：银行存款 对吗？

明媚：回复小叶老师 还是计提时贷方应该记：其他应付款？

小叶老师：回复明媚借调人员按公司员工处理，处理可以按你的方式处理

明媚：回复小叶老师 好的，谢谢老师，之前问的两个老师都说要按劳务费处理，我都懵了

小叶老师：回复明媚你按正常员工管理了，你给交了社保，正常交个税，可以视同职工薪酬处理

明媚：回复小叶老师 个税和社保还是从原单位交呢，但所有费用都是我们转过去，只是由他们操作缴纳，因为合同关系还在原单位

小叶老师：回复明媚如果是这样的话，就要入劳务了

小叶老师：回复明媚相当于是兼职形式

明媚：回复小叶老师 问题是原单位开不了劳务费发票给我们，就只给个收据，和每月的工资社保明细

小叶老师：回复明媚你要是把社保工资放在这边，可以当做工资，对方是劳务派遣公司？

明媚：回复小叶老师 不是劳务派遣公司，所以他们开不了劳务费发票，我想把他们工资记入工资总额，不然单位福利费超太多了

明媚：回复小叶老师 单位有10多个劳务派遣公司的，可以开劳务费发票，我就只能记劳务费，而其他单位借调来的也有七八个，我就记应付职工薪酬了

小叶老师：回复明媚关键是他们社保没在这边核算

"无极：回复maize老师 可能是因为费率的原因。社保局直接退到基本户。

maize老师：回复"无极那就冲回你之前交分录就可以

"无极：回复maize老师 社保我们企业一般分公司承担部分和个人承担部分，退回基本户的那我只能把它当做公司部分的？就是借银行贷管理费用-公司部分社保？

"无极：回复maize老师 还是说也可以当做营业外收入？

maize老师：回复"无极要是给减免那就需要做营业外收入，要是别的那就冲回你之前做就可以，你之前没有通过应付职工薪酬吗

放飞梦想：回复何江何老师 我计提的分录这样写可以吗？社会保险公司部分和个人部分要分开写分录吗？现在的科目余额表是这样，对吗？

何江何老师：回复放飞梦想你好同学是可以的同学

放飞梦想：回复何江何老师 请问一下，这张小规模纳税人申报表怎么填写？填写哪几行

何江何老师：回复放飞梦想同学你没超过三十万啊，你不用纳税的，你填11行里10行自动出现金额就好了，你说是优惠，我以为你超过三十万元了，所以要让你填，你现在不用填的

放飞梦想：回复何江何老师 请问一下，开票是按1%开的，但是申报表上的税金是按3%来算的，2%的减免税金应该怎么填写

何江何老师：回复放飞梦想同学你不要填9行里面，你填11行里，填不含税额就可以了，你没超过30万元。

放飞梦想：回复何江何老师 第9和第11行不好填写，只能填写在第十行

何江何老师：回复放飞梦想同学你填在10行里，现在它改了，你没超过30万不用考虑1%和3%的问题

放飞梦想：回复何江何老师 但是申报表上的税金和开票软件上的税金不一样，这样会对比失败的

何江何老师：回复放飞梦想同学，你填的是不含税额就可以了，不会失败的

放飞梦想：回复何江何老师 好吧，谢谢老师！

何江何老师：回复放飞梦想不客气同学，加油同学。满意请同学评价

素：回复辜老师 好的

辜老师：回复素好的，客气，帮到你就好

素：回复辜老师 请问餐饮部门购入的大米和油计入原材料科目，那么原材料科目时当时结转入成本还是月底一次性结转？

辜老师：回复素可以根据耗用月末一次性结转