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社会保险费怎么做会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 弓长木卯芬 发表的提问：
银行对账单社会保险费收款怎么做分录
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
46楼
2022-12-26 19:54:53
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弓长木卯芬：回复邹老师 你好。是收到款呢。
2022-12-26 20:17:36
邹老师：回复弓长木卯芬借；银行存款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
2022-12-26 20:43:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 薇儿…… 发表的提问：
老师，请问在预算会计制度下，银行收到职工代扣的社会保险费，应该怎么做分录？
你好，同学。 预算会计是收付实现制造，你这代收职工不属于预算资金，是不作处理的。
47楼
2022-12-26 20:17:21
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薇儿……：回复陈诗晗老师 那财务会计分录怎么写？
2022-12-26 20:40:14
薇儿……：回复陈诗晗老师 还有这笔保险费从银行支付到税务局，财务会计分录和预算分录怎么写呢
2022-12-26 21:01:13
陈诗晗老师：回复薇儿……你这里支付的款不是预算资金，预算会计不做处理 借，其他应付款 贷，银行存款
2022-12-26 21:22:04
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
老师，你好，社会保险费的银行扣款金额比电子缴款凭证的金额要多，怎么做会计分录？
您好，是不是产生滞纳金了
48楼
2022-12-26 20:31:58
全部回复
珠珠4209：回复雨轩老师 没有产生滞纳金，老师你看看我拍的图片
2022-12-26 20:55:23
雨轩老师：回复珠珠4209那你没和税务核对一下，为什么多扣了
2022-12-26 21:16:04
珠珠4209：回复雨轩老师 我才看到，现在核对一下晚吗
2022-12-26 21:33:11
雨轩老师：回复珠珠4209不晚，搞清楚了才好账务处理。
2022-12-26 21:57:16
珠珠4209：回复雨轩老师 是不是问航天金穗就行了
2022-12-26 22:17:03
雨轩老师：回复珠珠4209不是，得问国税。航天金穗是搞技术的
2022-12-26 22:36:26
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Sugar Plum 发表的提问：
员工的社会保险费用由公司全部承担（因为工资比较低，算是员工福利了），这样怎么做会计分录？
你好!社保费有应由个人负担，如果单位负担，就应计入工资来核算，也是工资福利的一部分，分录如下： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
49楼
2022-12-26 20:44:59
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Sugar Plum：回复陈静老师 二级分录是什么呢，是要记在应付职工薪酬-福利下么？可以进行所得税税前扣除么
2022-12-26 21:10:25
陈静老师：回复 Sugar Plum你好,是的,你的理解正确.
2022-12-26 21:28:11
Sugar Plum：回复陈静老师 噢，不能所得税税前抵扣是么
2022-12-26 21:50:12
陈静老师：回复 Sugar Plum你好!所得税税前可以扣除。
2022-12-26 22:11:45
Sugar Plum：回复陈静老师 @陈静老师:企业所得税也可以税前扣除么
2022-12-26 22:39:13
陈静老师：回复 Sugar Plum你好！企业所得税不能税前扣除的。
2022-12-26 23:04:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ yi平 发表的提问：
2020年2月份已征收社会保险费的参保单位，市社保中心重新核定单位应缴额，明确认定应减免部分的金额。对减免部分金额，可在2020年3月份进行冲抵，冲抵剩余部分一次性退回。是既冲减了也退回了，这个会计分录应该如何表示？
减免的是企业交的部分，借应付职工薪酬，银行存款贷，营业外收入
50楼
2022-12-27 19:48:25
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
企业计提个人应负担的社会保险费 应该怎么写会计分录
你好， 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税
51楼
2022-12-27 19:56:16
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飞天小能豆：回复小惑老师 生产数据来自哪几个方面
2022-12-27 20:27:21
小惑老师：回复飞天小能豆生产数据来自哪几个方面？没太明白这句话？
2022-12-27 20:56:31
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末计提社会保险怎么做会计分录呀？
借：管理费用等--社保费等 贷：应付职工薪酬--社保费等
52楼
2022-12-27 20:01:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 杨小黎 发表的提问：
计提社保会计分录怎么做，支付社保会计分录又怎么做呢
你好，看下老师给你发的图片
53楼
2022-12-27 20:28:39
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 霸气的柜子 发表的提问：
你好你好，老师，贷方社会保险费公司承担部分，比如1000，其中700是公司承担部分，300是个人承担的社会保险费，那会计分录是贷方是700还是1000计提
学员你好，会计分录按700计提的
54楼
2022-12-27 20:41:59
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霸气的柜子：回复悠然老师01 计提不先计提1000吗，
2022-12-27 21:11:34
悠然老师01：回复霸气的柜子计提不先计提1000的，那300是工资的部分
2022-12-27 21:24:39
霸气的柜子：回复悠然老师01 第一部计提借方管理费用1000，贷方应付职工薪酬1000.然后支付工资的时候，冲剪应付职工薪酬，借方应付职工薪酬1000.贷方其他应付款300.银行存款700.不是这样做会计分录吗，为啥书上计提公司承担部分700.
2022-12-27 21:36:18
悠然老师01：回复霸气的柜子工资和社保计提不能混为一谈，工资是工资，社保是社保
2022-12-27 21:55:53
霸气的柜子：回复悠然老师01 你的意思300是计提就已经是算工资部分，到时候付工资的时候，冲借方应付职工薪酬300贷方其他应付款300
2022-12-27 22:19:49
悠然老师01：回复霸气的柜子是的，你的理解完全正确
2022-12-27 22:42:30
霸气的柜子：回复悠然老师01 谢谢老师
2022-12-27 22:52:46
悠然老师01：回复霸气的柜子不用客气，给个五星好评吧
2022-12-27 23:03:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ A 发表的提问：
企业账户收到 社保返还：返还标准 企业及其职工2018年度实际缴纳社会保险费的25% 返还用途：职工生活补助，缴纳社会保险费，转岗培训，技能提升培训等稳定就业岗位相关支出。需按用途要求使用资金不得违反。 一共返还了4441.5元 那这个 会计分录怎么做？
借银行存款 贷营业外收入
55楼
2022-12-28 20:03:05
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A：回复暖暖老师 那这笔钱 使用于 缴纳社会保险费 该怎么做？
2022-12-28 20:46:52
暖暖老师：回复A借银行存款 贷其他应付款
2022-12-28 21:03:34
A：回复暖暖老师 其他应付款？
2022-12-28 21:30:30
暖暖老师：回复A对，你将来要付社保款用的
2022-12-28 21:48:52
A：回复暖暖老师 那是不是就不要计入营业外收入了人？直接计入其他应付款即可？ 付社会保险费的时候在 其他应付款来实现？
2022-12-28 22:06:14
暖暖老师：回复A是的，你说的非常的对
2022-12-28 22:31:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 英子 发表的提问：
单位给员工交社保费，工伤保险，失业险，计提和缴交怎样做会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
56楼
2022-12-28 20:17:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1173454306 发表的提问：
公司到社保给职工交工伤保险，会计分录怎么做？
计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 贷：银行存款
57楼
2022-12-28 20:33:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 一一 发表的提问：
缴纳社会保险的分录怎么做
你好 借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
58楼
2022-12-28 20:41:59
全部回复
一一：回复邹老师 需要提前计提吗
2022-12-28 20:58:59
邹老师：回复一一你好，是的，缴纳社保之前需要做计提分录的
2022-12-28 21:17:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 王丽 发表的提问：
银行扣社会保险怎么做分录
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
59楼
2023-01-02 12:20:44
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 帅气的篮球 发表的提问：
社会保险 费 计提的时候 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费 缴纳时，借：应付职工薪酬—社会保险费 贷：银行存款 这样做分录 对吗？
您好，分录处理是正确的。
60楼
2023-01-02 12:44:24
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帅气的篮球：回复张艳老师 在建工程中，退回材料款100元，怎么做分录？借：银行存款100贷：在建工程 100，这个分录对吗？之前做的会计分录 是借：在建工程 ，贷：银行存款
2023-01-02 13:04:38
张艳老师：回复帅气的篮球是的，退回分录是对的。
2023-01-02 13:16:17
帅气的篮球：回复张艳老师 前几个月我做了一个社会保险费的凭证，但是直接缴纳了，忘了计提，但是一直挂着余额，补提可以吗？怎么做分录？
2023-01-02 13:32:52
张艳老师：回复帅气的篮球是的，可以补计提的。 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费
2023-01-02 13:44:41
帅气的篮球：回复张艳老师 应付社会保险费 在应付职工薪酬里边 包括着，是二级科目，为什么我一补提，社会保险费平了，而是在应付职工薪酬 里贷方多了这部分 钱，还需要做个什么分录让它平起来？
2023-01-02 14:04:06
张艳老师：回复帅气的篮球请您将之前没有做计提，直接缴纳的分录上传一下。
2023-01-02 14:32:42
帅气的篮球：回复张艳老师 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款
2023-01-02 14:56:05
张艳老师：回复帅气的篮球上面回复的补计提分录是没有问题的。 您说的挂贷方余额的是哪个明细科目？
2023-01-02 15:12:58
帅气的篮球：回复张艳老师 应付职工薪酬—职工工资
2023-01-02 15:37:09
张艳老师：回复帅气的篮球这个明细科目和社保费的明细科目也没有关系。 要想把职工工资明细科目冲平，那就发放了，就会平的。
2023-01-02 15:52:31
帅气的篮球：回复张艳老师 我是上个月计提了工资，计提了8万元，我一补提社会保险费的凭证3000元，应付职工薪酬里就出现了83000元，我一发放工资 8万元，就还是贷着3000元，这个3000元怎么冲掉他？
2023-01-02 16:05:38
张艳老师：回复帅气的篮球不会这样的，因为您之前已经先做了一笔 借 应付职工薪酬-社保费的分录，不会显示贷方有3000余额的。 请您确认之前是否做的是下面的分录 借：应付职工薪酬 —社会保险费 贷：银行存款 根据您的描述，应该是直接做的为 借 管理费用等-社保费 贷 银行存款 请再次核对一下
2023-01-02 16:29:44
帅气的篮球：回复张艳老师 不是的，我是做的应付职工薪酬—社会保险费，贷：银行存款
2023-01-02 16:44:16
张艳老师：回复帅气的篮球这个分录的金额是3000，对吧？如果是的话，请再次确认之前是否做了计提分录。不然不会出现您说的这个情况的。
2023-01-02 17:04:47
帅气的篮球：回复张艳老师 没有做计提，直接缴纳了
2023-01-02 17:25:16
张艳老师：回复帅气的篮球那不应该出现您说的这个贷方有3000的余额的情况。 您方便的话，把累计发生额明细上传一下，老师帮您分析解答
2023-01-02 17:46:30
帅气的篮球：回复张艳老师 我之前计提的是工资，但是我发放的时候科目选错了，发放成社会保险了，导致一直挂着这个科目，该怎么让他做个凭证平一下？
2023-01-02 18:03:57
张艳老师：回复帅气的篮球做更正分录就好了。 借：应付职工薪酬---工资 贷：应付职工薪酬--社会保险
2023-01-02 18:32:48
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