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计提小规模增值税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税会计分录
小规模纳税人季度收入未超30万，增值税不需要计提的
211楼
2023-03-14 17:51:04
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
212楼
2023-03-14 17:59:56
全部回复
飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2023-03-14 18:15:20
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2023-03-14 18:40:58
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
213楼
2023-03-14 18:17:59
全部回复
天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2023-03-14 18:30:24
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2023-03-14 18:57:03
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2023-03-14 19:18:16
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-03-14 19:37:31
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2023-03-14 19:48:00
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2023-03-14 20:06:37
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2023-03-14 20:19:41
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2023-03-14 20:30:25
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2023-03-14 20:53:24
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2023-03-14 21:10:03
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2023-03-14 21:20:37
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2023-03-14 21:31:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 阳光明媚 发表的提问：
小规模，月底开了几张发票，增值税分录怎么做？当月末计提增值税的分录怎么写
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
214楼
2023-03-15 17:27:20
全部回复
阳光明媚：回复邹老师 @邹老师：月末会不会像一般纳税人一样，计提增值税？
2023-03-15 17:42:10
邹老师：回复阳光明媚你好，不需要，实现收入 的时候收入，就与税金分离 了
2023-03-15 17:55:45
阳光明媚：回复邹老师 @邹老师：那附加税怎么写分录呢？也是借：税金及附加贷：应交税费-应交**税？
2023-03-15 18:25:35
邹老师：回复阳光明媚你好，是的
2023-03-15 18:43:17
阳光明媚：回复邹老师 @邹老师：那第二个月交税时借：应交税费-应交增值税 贷银行存款，这样冲对吗？
2023-03-15 19:03:59
邹老师：回复阳光明媚你好，是的
2023-03-15 19:28:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模开具增值税专用发票的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
215楼
2023-03-15 17:39:57
全部回复
包儿：回复邹老师 交增值的时候呢！
2023-03-15 18:06:57
包儿：回复邹老师 交增值税时： 借应交税费 贷银行
2023-03-15 18:30:10
邹老师：回复包儿你好，小规模纳税人缴纳增值税的时候，借；应交税费—应交增值税，贷；；银行存款
2023-03-15 18:48:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 她说是[泡沫] 发表的提问：
计提增值税，我们单位会计这样做分录 ， 借：主营业收入， 贷：应交税费—应交增值税。(小规模纳税人） 行吗？老师？
您好，这样也可以，但是不如这样好， 贷：主营业收入，负数， 贷：应交税费—应交增值税。
216楼
2023-03-15 18:00:33
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模开出的普通增值税发票怎么做会计分录
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
217楼
2023-03-15 18:17:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 对、 发表的提问：
小规模误多缴增值税额，会计分录有点搞不清楚
您好 请问多缴的后期会不会退款
218楼
2023-03-19 20:16:22
全部回复
对、：回复bamboo老师 正在办理退税，能不能退回来还不知道
2023-03-19 20:43:34
bamboo老师：回复对、借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-19 20:57:26
对、：回复bamboo老师 这样会影响我原本就已经累积的税额，没关系是吗，比如我一个季度是3万的税，比如我多缴税的是5000，最后累积税额是3万-5千，这多缴的5000不是这三万里面的
2023-03-19 21:17:26
bamboo老师：回复对、这样写的话没有关系的 多缴的5000不是这三万里面的是增加了5000 现在是35000
2023-03-19 21:30:16
对、：回复bamboo老师 没有增加啊。我看到累积税额是扣掉这部分的 ,是我 会计分录哪里不对吗
2023-03-19 21:46:05
bamboo老师：回复对、您把应交税费科目明细截图看看
2023-03-19 22:08:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
小规模季度超过9W，增值税的会计分录怎么做呢？
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
219楼
2023-03-19 20:34:37
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打鸡血中：回复宋生老师 老师，现在是一个季度下来，统计超过了9万，不是一笔数。而且前几个月一直有跟着做账的。都是借银行存款，贷主营收入，应交税费-应交增值税。然后到现在最后一个季度了。超过9万了。那么对于增值税这块，我需要做哪些分录。老师，能不能看看问题，再回我呢？
2023-03-19 20:50:31
宋生老师：回复打鸡血中您好！现在申报第二季度的。如果你现在不含税收入超过9万了。 你又已经做了这个分录 现在只需要缴纳税金，做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
2023-03-19 21:03:10
打鸡血中：回复宋生老师 好的
2023-03-19 21:21:55
宋生老师：回复打鸡血中您好！欢迎下次再来探讨。
2023-03-19 21:44:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
220楼
2023-03-19 20:41:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
221楼
2023-03-20 18:13:01
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 勤恳的朋友 发表的提问：
小规模达到起征点的增值税的会计分录怎么做
就是正常的计提税金和缴纳
222楼
2023-03-20 18:26:28
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 狼月 发表的提问：
有关小规模纳税人的增值税的会计分录怎么填写？
销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 缴纳增值说时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
223楼
2023-03-20 18:47:58
全部回复
狼月：回复辜老师 那一般纳税人的增值税分录呢？
2023-03-20 19:14:16
辜老师：回复狼月一般纳税人的话，销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 月末结转应纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 实际缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-03-20 19:34:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ kjxt 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，增值税按季度交，我每月计提，但到季末没有达到起征点，那我计提的增值税怎么处理，分录呢？我上一年度计提的增值税怎么转出，会计分录呢？
您好 季末确认不需要缴纳增值税的时候写分录 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
224楼
2023-03-21 17:31:55
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 儒雅的飞鸟 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税账务处理 计提到免征的分录
你好，同学借应交税费-应交增值税，贷营业外收入。
225楼
2023-03-21 17:37:59
全部回复
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