IShaaaaa：回复meizi老师 就是先做补计提分录，然后再发放分录是么？

IShaaaaa：回复meizi老师 请问社保公积金这类的也要补计提么？

meizi老师：回复IShaaaaa你好 是的；正常是当月计提 次月发放； 是的 要计提的 不然你应付职工薪酬不平

IShaaaaa：回复meizi老师 嗯嗯好的

meizi老师：回复IShaaaaa好的 希望能帮到你 满意请给予评价

诺尔信~雪：回复邹老师 好的谢谢

邹老师：回复诺尔信~雪不客气 祝你工作顺利

安安嘛嘛：回复罗老师 就是我每月到30/31日，计提，然后下个月发放的时候，再把计提的冲销掉，对吗？

罗老师：回复安安嘛嘛对的，计提数是一个相对很正确的数据。

陆：回复陈诗晗老师 每个月月末？还是每年年末计提一次？

陈诗晗老师：回复陆一般是一年计提一次，这个根据你企业实际情况 来定

jtn。：回复立红老师 是不是结转完收入，成本费用后，再做计提所得税的分录

立红老师：回复jtn。你好，是的，是这样的。

jtn。：回复立红老师 计提完所得税后，还用把所得税费用结转到本年利润吗

立红老师：回复jtn。你好，是的，需要转入本年利润

jtn。：回复立红老师 老师，把所得税费用结转到本年利润之后，再把本年利润结转到利润分配，未分配利润？是这样吗

立红老师：回复jtn。你好，是的，是这样的。

jtn。：回复立红老师 老师，所得税费用，小规模纳税人是按本年利润总额的5％算吗

立红老师：回复jtn。你好，您的应纳税所得额是多少？

jtn。：回复立红老师 应纳税所得额？我现在做出利润表了，本年利润总额是77316.64，我计提了所得税大概数本年合计4230.21，净利润73086.43，我是按本年利润总额的5％计提的所得税费用，这样对吗

立红老师：回复jtn。你好，对的，是这样的。

宵宵：回复小菲老师 怎么做分录

小菲老师：回复宵宵同学，你好 你之前的计提分录 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 红冲 借：管理费用 负数 贷：应付职工薪酬 负数

Vańnié：回复朱老师 企业缴纳部分也不用计提吗？

朱老师：回复Vańnié企业缴纳的部分计入费用中

Vańnié：回复朱老师 之前一直是这样做的 是不对的吗？

朱老师：回复Vańnié一般来说社保是不需要计提的

Vańnié：回复朱老师 那如果我计提了本月工资A 下个月发放的时候临时加了工资 这个差额我要怎么记录呢？比如我计提了3000 但我实际发了4000

朱老师：回复Vańnié下个月计提多一下，一般来说，计提和发放的数额是相差不大的

小张：回复吴少琴老师 我是发生的时候再做计提呢，还是先计提，如果计提数值不对，后期再去红冲

吴少琴老师：回复小张这个需要先去计提金额

小张：回复吴少琴老师 像2月开始社保有减免，我提前计提的不对，那我是不是要后期去红冲在更正计提

吴少琴老师：回复小张那我是不是要后期去红冲在更正计提 是的

碧菡：回复李老师 实际增值税费用发生在六月份，五月底是否要计提？

李老师：回复碧菡需要计提的，如果没有计提，在六月补提也可以

花香 ：回复彩丽老师 怎么做分录呢？要计提吗？

彩丽老师：回复花香 工资账务处理 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5 上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

花香 ：回复彩丽老师 上个月忘记计提个税了，要怎么办呢？

彩丽老师：回复花香 按照上面的分录，把你没有做的分录补上