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会计账月底要计提什么时候
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @  发表的提问：
老师，企业所得税 是什么时候计提，哪个时间点，是跟工资一样月末计提吗？按季度缴纳的呢，什么时候计提呢？
你好 企业所得税，是季度末月计提。
226楼
2023-03-27 18:26:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 傲娇的芹菜 发表的提问：
我们是建筑企业，员工每个月只发3000工资，剩余的在年底一次性发放，平时计提和发放怎么做会计分录？年底一次性发放的时候又怎么做呢？
你好， ，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 看底发就是上面发的分录 不做，年底做
227楼
2023-03-28 17:06:35
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傲娇的芹菜：回复玲老师 我们每个月月底就发当月工资3000，剩余的工资才在年底一次补发。那每个月怎么做计提和发放工资分录？年底又要怎么做呢，
2023-03-28 17:38:02
玲老师：回复傲娇的芹菜计提 分录还是上面的 借应付职工薪酬3000 贷方不变， 年底还是做发工资的分录 ，不变 借应付职工薪酬贷方不变
2023-03-28 18:02:46
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 珍珍珍 发表的提问：
1.2018年发生坏账的时候的会计处理是什么 2.2018年底坏账准备的财务处理分录是什么 3.2019年6月收回以前年度已作为坏账注销的应收账款时的财务处理是什么 4.2019年末坏账准备的会计分录是什么
您好！这个题目是什么呢？
228楼
2023-03-28 17:23:03
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 彦 发表的提问：
老师 您好 为什么做实操练习发工资有时候要计提有时候不用计提他是怎么回事 还是说不用计提的说明上月个已经计提过了
是的，当月工资当月计提，下个月发放的时候就不用计提了
229楼
2023-03-28 17:43:13
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彦：回复辜老师 好的谢谢您
2023-03-28 17:58:06
辜老师：回复彦好的，客气，帮到你就好
2023-03-28 18:16:37
彦：回复辜老师 那老师怎么看他是计提过还是没计提过呢
2023-03-28 18:30:12
彦：回复辜老师 这个还是有点不明白啊
2023-03-28 18:46:03
辜老师：回复彦就看他应付职工薪酬月末有没有余额
2023-03-28 19:15:56
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 激昂的橘子 发表的提问：
老师好，新办企业需要按月计提职工福利费，职工教育费，工会经费吗？这三个名目什么时候才需要计提呢？？
你好！现在不用计提了只要实际发生的不超过工资比例就可以
230楼
2023-03-28 17:59:59
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激昂的橘子：回复晓海老师 那工资不计提，直接做借管理费-开办费，贷库存现金，可以 吗
2023-03-28 18:19:06
晓海老师：回复激昂的橘子工资不可以么需要计提.
2023-03-28 18:43:55
激昂的橘子：回复晓海老师 公司6月份刚刚成立，要发放6月份工资，就在这个月，怎么计提呢？
2023-03-28 19:10:19
晓海老师：回复激昂的橘子你们适当月发放工资吗？计提时 借：管理费用—开办费—工资 贷：应付职工薪酬 发放在做 借：应付职工薪酬 贷：现金
2023-03-28 19:32:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
环保税什么时候计提，是在缴纳当月计提吗
每月计提，按季度申报，如果不能按固定期限计算缴纳的，按此申报缴纳
231楼
2023-03-29 18:07:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
金蝶KIS总账系统里，计提固定资产的时候为什么计提了一个月，就计提不了第二个月了呢
你好，你有启用固定资产模块吗
232楼
2023-03-29 18:27:35
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洋洋：回复邹老师 启用了呢，刚看了没有结账，谢谢
2023-03-29 18:57:30
邹老师：回复洋洋你好，启用了系统是会每个月根据你固定资产模块数据的卡片信息计提折旧的
2023-03-29 19:18:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 翩 发表的提问：
一般像计提住房公积金，社保之类的是月底先计提还是付款的时候做计提呢
你好，月底先计提后付款的
233楼
2023-03-29 18:53:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小米 发表的提问：
请问老师，内帐没有做增值税的进项，销项。是不是月底不用计提要交的税费，那次月交的时候怎么做账呢？
月底不用计提要交的税费，借：税金及附加 贷：银行存款
234楼
2023-04-02 19:53:38
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小米：回复文文老师 哦哦，还请问老师，交的增值税也放税金及附加--增值税，这样吗？
2023-04-02 20:18:06
文文老师：回复小米交的增值税也放税金及附加--增值税
2023-04-02 20:43:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
计提工资，社保公积金是在月底吗，还是支付的时候边计提边发放
你好 企业部分月底做 个人部分发工资时扣 ;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
235楼
2023-04-02 20:22:29
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浪漫style：回复玲老师 好的谢谢
2023-04-02 20:46:26
玲老师：回复浪漫style不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-04-02 21:11:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Anastasia 发表的提问：
上个月计提工资的时候，是全额计提了，这个月发工资的时候，有个员工因为请假扣了100元工资，这个月的会计分录要怎么做？
你好，冲销多计提的100就是了 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
236楼
2023-04-02 20:47:59
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Anastasia：回复邹老师 就是2月的时候我做了 借：管理费用，贷：应付职工薪酬；现在3月我应该做 借：应付职工薪酬，贷：管理费用 银行存款 是吗？
2023-04-02 21:17:09
邹老师：回复Anastasia你好，是的
2023-04-02 21:37:12
Anastasia：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-02 21:54:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白鹭 发表的提问：
老师，去年年底计提了十三月工资，这个月发放的时候，发现计提有误，调整分录怎么写啊？
你好  多记了红冲 就行 
237楼
2023-04-09 18:56:57
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白鹭：回复玲老师 去年的计提，今年能直接红冲吗？
2023-04-09 19:27:45
玲老师：回复白鹭影响损益的，用以前年度损益调整其他科目不变
2023-04-09 19:56:30
白鹭：回复玲老师 老师，刚刚为什么不说这点啊?
2023-04-09 20:11:56
玲老师：回复白鹭你好  这个是常识 一般都知识的，
2023-04-09 20:32:06
玲老师：回复白鹭只有影响损益 的才用 以前年度损益调整 ，计提 工资时也不都影响损益 的 ，比如记在生产成本 里的，就不影响 
2023-04-09 20:51:24
白鹭：回复玲老师 那调整分录怎么写啊？
2023-04-09 21:10:31
玲老师：回复白鹭原来分录发来看一下  看影响损益 了吗   
2023-04-09 21:31:03
白鹭：回复玲老师 借管理费用100，贷应付职工薪酬100
2023-04-09 21:55:11
玲老师：回复白鹭借 应付职工薪酬100 贷以前年度损益 调整100 借 以前年度损益 调整100*25% 贷应交税费所得税 借以前年度损益 调整 利润余额 贷未分配利润
2023-04-09 22:14:08
白鹭：回复玲老师 老师，那这个月发放的时候呢？借管理费用贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款吗？这样的话还是把费用做到这个月了
2023-04-09 22:38:50
玲老师：回复白鹭发的时候 是借应付职工薪酬 贷银行存款。 红冲的分录是我上面发给你的。抄下来就行了。
2023-04-09 22:58:32
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 全友全屋定制吴娟 发表的提问：
月底的时候会和领导对账，需要提供什么样的表格呢？可以帮助更好的做对比，也可以让领导看的更加的清楚
你好 你们属于流水账的话没有固定格式 月底汇总起来和领导核对就可以了
238楼
2023-04-09 19:22:51
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 下一秒 发表的提问：
增值税月底不接转，次月交增值税的时候会计分录怎么做
你好，可以借记应交税费-应交增值税（已交税金） 贷记银行存款！
239楼
2023-04-09 19:32:59
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 长情的雪糕 发表的提问：
什么情况需要计提本月社保，为什么有时候不用计提本月社保，就直接做支付本月社保分录
你好，规范的处理一般社保是先计提后缴纳。但有的企业可能处理方式简化直接不计提。建议还是计提下，便于以后通过应付职工薪酬科目统计核对。
240楼
2023-04-10 16:22:43
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