同学你好 月底计提工资的时候计提社保费就行了 次月交社保 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

借业务活动费 贷银行存款 借事业支出 贷资金结存

您好！有要交的税的时候。 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

你好，补提个人部分即可。或者没计提也没关系。可做分录，发工资 贷计 其他应收款-社保（个人部分） 缴纳社保时 借计 其他应收款-社保（个人部分）

需要的，每月末计提吧

你好，计提的时候要发票。

你好：借：管理费用或经营费用 贷：累计折旧，月未结转管理费用或经营费用。

你好，为了当期利润更准，当月的费用成本应计入当期