慕小暖的小小梦想：回复许老师 所有人的加在一起的

许老师：回复慕小暖的小小梦想哦哦。这个的话 要一个一个分别计算的哦 问一下，有超过36000元的年终奖的个人吗？

慕小暖的小小梦想：回复许老师 没有

慕小暖的小小梦想：回复许老师 因为去年费用票不够了。然后老会计计提了12万的奖金。 我现在不知道怎么调账

许老师：回复慕小暖的小小梦想哦哦 这样的话 年终奖 不并入全年综合所得计算 每个人 个税税率 都是3% 总体个税=120000*3%=3600元

lulei：回复bamboo老师 老师，工会经费，教育经费，福利费不需月底计提吗？

bamboo老师：回复lulei工会经费，教育经费，福利费不需月底计提 实际发生的时候计提就好了

lulei：回复bamboo老师 老师，就是工会经费，教育经费，福利费实际发生了就直接做账就可以了，不需计提，这样理解对吗？

bamboo老师：回复lulei不是的 是实际发生的时候先做计提分录 然后再做支付分录 只是不需要每个月都计提在账上 是实际发生多少 计提多少

lulei：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复lulei不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

ぃ11⌒.：回复邹老师 计提基数是什么呢？

邹老师：回复ぃ11⌒.你好，是季度工资薪金总额

ぃ11⌒.：回复邹老师 劳务派遣单位需要计提吗？

邹老师：回复ぃ11⌒.你好，有工资薪金支出就需要计提的

ぃ11⌒.：回复邹老师 单位不设工会 没有这种培训 也需要呀？

邹老师：回复ぃ11⌒.你好，是的，有职工工资薪金支出就需要的

蒲公英：回复文老师 进项发票什么时候勾选认证

文老师：回复蒲公英可以月初申报增值税之前勾选确认

蒲公英：回复文老师 好的谢谢老师

文老师：回复蒲公英 不客气，这是我们的职责所在！您对我的回复满意的话，麻烦给我好评，谢谢！

李玉玲：回复钟存老师 按多少比例计提呢，明细是按每月收入多少，然后按比例计提吗

钟存老师：回复李玉玲你是什么行业的企业 不同的行业不一样

李玉玲：回复钟存老师 担保企业

钟存老师：回复李玉玲第十三条 担保机构应按当年担保费的50％提取未到期责任准备金；按不超过当年年末担保责任余额1％的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金，用于担保赔付。风险准备金累计达到担保责任余额的10％后，实行差额提取。 　　第十四条 担保机构必须遵循安全性、流动性、效益性原则运用资金。担保机构设立后应当按照其注册资本的10％提取保证金，存入主管财政部门指定的银行，除担保机构清算时用于清偿债务外，任何机构一律不得动用。担保机构提取的风险准备金必须存入银行专户。其他货币资金，不低于80％的部分可用于银行存款，以及买卖国债、金融债券及国家重点企业债券；不高于20％的部分，经主管财政部门批准，可用于买卖证券投资基金等其他形式。

Sailings：回复何老师 月底计提？

何老师：回复Sailings一般是月底计提，因为只有到了月底才能知道工资是多少

Sailings：回复何老师 8月份工资应在8月计提。 计提和发放可以不在同一个月，这种情况是因为当月发上月工资对吧

何老师：回复Sailings是的，有的很多公司都是，这个月发上个月的工资

Sailings：回复何老师 如果是当月发当月的工资，那计提跟发放就在同一个月了对吧

Sailings：回复何老师 那假如说公司当月发当月工资，每个月10号发工资，那一个月员工上班还没上完就发工资一个月工资？如果员工15号走了，那已经发了一个月的工资怎么办？

何老师：回复Sailings当月发放的，就是当月计提，当月发放。如果出现提前离职的情况，除非让员工退钱

????：回复宋生老师 月底做一个月的账吗？不需要推到下个月10号吗？

宋生老师：回复????您好！按正常就是月底结账，但是实际操作中很多数据要到下月初才能出来，所以真正结账的时间很多都是在你说的10号左右。

1170056182：回复季老师 老师能说的具体一些吗？

季老师：回复1170056182比如3月份忘记提取，可在4月份单独做一笔凭证补提。跨年就返回12月份增加一笔计提工资的凭证。

1170056182：回复季老师 也就是说我要一个月一个月的反结账，增加计提呗！那我1月已经季度申报了，这个没有影响吧

季老师：回复1170056182不用，也可以在12月份补提的，一般费用不要跨年计提和报销。

三宝老师：回复依＆沐#%其他部门根据通知提交资料，一般不需要