怕孤单的手套：回复宋生老师 意思是借银行存款 贷财务费用 借财务费用 贷利润分配-未分配利润？ 到底通过以前年度损益走不？

宋生老师：回复怕孤单的手套你好！你这个金额小，就不要走以前年度损益了。 会计上面有个重要性原则，这个5毛钱根本不重要。怎么做都可以

昏睡的树叶：回复邹老师 我记得前几天去听年终汇算的会议，税局说不用调账，但是需要做借应交增值税贷未分配利润

邹老师：回复昏睡的树叶你好，需要做借应交增值税贷未分配利润，这个就更荒唐了

蒋飞老师：回复贪玩的麦片年度结转后，登账时就自动抵减了。

ミミ：回复江老师 无票收入

江老师：回复ミミ无票收入，就补在本月做无票收入就行了

ミミ：回复江老师 直接当做本月的收入入账就可以吗

江老师：回复ミミ是的，就是做在本月的销售就行了

ミミ：回复江老师 好的 谢谢老师

江老师：回复ミミ有不明白的问题再咨询服务

장 신 영：回复佟老师 所有汇算清缴里的调整项，都不用做会计分录吗

장 신 영：回复佟老师 我们要确认递延所得税，该确认哪些？怎么做会计分录？

佟老师：回复장 신 영不用啊，以你缴纳的税金做分录就可以了

장 신 영：回复佟老师 意思是这个也不用做？

장 신 영：回复佟老师 如果我年底提所得税时，需要把汇算清缴的调整项考虑进去，我是按照调整后的利润提所得税？

佟老师：回复장 신 영你们有时间性差异吗？

장 신 영：回复佟老师 公司2018 年利润总额 500万，弥补以前年度亏损430万，本年度预提费用余额1000万，上年度预提余额800万

장 신 영：回复佟老师 老师，这个怎么做，我们今年需要确认递延 具体会计分录该咋做？

佟老师：回复장 신 영本年度预提费用是什么项目

장 신 영：回复佟老师 除了工资之外其他的

佟老师：回复장 신 영那您要给跟具体说我看符合不符合这个时间性差异，

장 신 영：回复佟老师 广告费

장 신 영：回复佟老师 就是本年预提，还未提供发票冲账的这部分，主要是销售费用，比如广告费、租赁费、劳务费之类的

佟老师：回复장 신 영那你这些不是时间性差异，你这些没有取得发票的费用要所得税时调增缴税

장 신 영：回复佟老师 那这些不是在明年又调减么

佟老师：回复장 신 영你取得发票后再做费用了，这个时间性差异不是一回事

장 신 영：回复佟老师 本年度的这部分预算做调增，上年度确认的预算做调减

佟老师：回复장 신 영本年度的这部分预算做调增，上年度确认的预算做调减 下年度直接做到账里，取得发票时，

ζ浮生如夢*：回复张艳老师 那所得税是直接按弥补以后的实际利润额计算就可以了吗

张艳老师：回复ζ浮生如夢*是的，是这样理解的。

ζ浮生如夢*：回复张艳老师 好的，谢谢您

张艳老师：回复ζ浮生如夢*不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

邹老师：回复娟娟你好，税法上的亏损与账面亏损不一致不需要做账务处理 弥补亏损不需要做账务处理的

紫藤老师：回复会计学堂会员aok滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。