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补交以前年度收入会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师、弥补以前年度亏损需要入账做分录吗
您好 弥补以前年度亏损不需要入账做分录
46楼
2022-12-26 20:09:05
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望幸福角度 发表的提问：
您好，请问下弥补以前年度亏损需要怎么做分录
这个不需要账务处理的
47楼
2022-12-26 20:23:20
全部回复
仰望幸福角度：回复辜老师 就是利润表上显示有利润，然后所得税申报表上填弥补是吗
2022-12-26 20:46:13
辜老师：回复仰望幸福角度是的，你的理解是对的
2022-12-26 21:15:07
仰望幸福角度：回复辜老师 谢谢您
2022-12-26 21:38:22
辜老师：回复仰望幸福角度好的，客气，帮到你就好
2022-12-26 22:08:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ do it! 发表的提问：
16年暂时估了商品发票，17年没回来，做了汇算清缴，调增了暂估数，还是不用补税，会计分录怎么处理？ 应付账款-暂估数要冲平吗 还是留在那里，还可以弥补以前年度亏损
不用的，调表不调账的　　　　　　　　
48楼
2022-12-26 20:47:59
全部回复
do it!：回复袁老师 暂估数那里，确定是没票回来，也一直留它挂账吗，不用冲平？？？
2022-12-26 21:05:27
袁老师：回复do it!一直不回来只有挂那里，不允许抵扣的
2022-12-26 21:29:15
do it!：回复袁老师 那下年做清缴，还要调增吗
2022-12-26 21:54:38
袁老师：回复do it!是的啊　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-12-26 22:05:36
do it!：回复袁老师 是不能做税前扣除的意思吗
2022-12-26 22:26:14
袁老师：回复do it!是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
2022-12-26 22:50:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
汇算清缴时填的弥补以前年度亏损74208.99 用作会计分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
49楼
2022-12-27 20:14:06
全部回复
Luck Fairy：回复邹老师 现在不是所得税季报吗 账上利润总额是115071.36 还带出来了 弥补以前年度亏损的数74208.99 这样我的申报表的利润就成了40862.37 需要按这个数缴纳 那我的利润表上的数就是115071.36 这个怎么处理呢
2022-12-27 20:32:06
邹老师：回复Luck Fairy你好，你所得税按 40862.37 *税率计提就是了
2022-12-27 20:46:13
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Choi 发表的提问：
老师请问，公司以前年度是亏损的，今年度利润表有盈利，请问如何做会计分录结转？需要计提法定盈余公积吗？还是先弥补以前年度亏损
你好。需要计提盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷法定盈余公积 借本年利润 贷利润分配-未分配利润
50楼
2022-12-27 20:27:07
全部回复
Choi：回复冉老师 就是先从目前的利润里提法定盈余公积，剩余的利润在转到未分配利润里
2022-12-27 20:45:18
冉老师：回复Choi先从目前的利润里提法定盈余公积 本年利润余额结转到未分配利润，跟提取盈余公积没关系
2022-12-27 21:05:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 哭泣的小甜瓜 发表的提问：
年底有营业外收入弥补以前年度亏损，怎么做分录
这个不需要账务处理的啊
51楼
2022-12-27 20:33:51
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
2016年度账目盈余公积贷方13000，本年利润借方160000，利润分配贷方120000,2017年度第一季度公司盈利160000，可不可以弥补以前年度亏损，可以弥补多少？怎么做会计分录？
可以弥补，不用做会计分录。
52楼
2022-12-27 20:44:59
全部回复
桀骜不驯：回复方老师 可以弥补多少？是160000还是用160000-120000=40000？我16年年末没有将本年利润借方余额结转到利润分配里面，如果结转后利润分配就是借方40000.需不需要结转？
2022-12-27 21:22:55
方老师：回复桀骜不驯以盈利额为限进行弥补，弥补4万，需要结转 。
2022-12-27 21:37:38
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 爱听歌的鱼 发表的提问：
公司补交以前年度养老保险会计分录
你好！ 借：以前年度损益调整（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
53楼
2022-12-28 19:31:47
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ .sunshine 发表的提问：
补交以前年度的工会经费和滞纳金分录怎么写
借：未分配利润 贷：银行存款
54楼
2022-12-28 19:41:11
全部回复
.sunshine：回复文文老师 怎么能是未分配利润
2022-12-28 20:05:18
文文老师：回复.sunshine补交以前年度的，可计入未分配利润
2022-12-28 20:27:49
.sunshine：回复文文老师 是逾期的
2022-12-28 20:48:53
.sunshine：回复文文老师 缴纳逾期工会经费和滞纳金
2022-12-28 21:00:05
文文老师：回复.sunshine不是以前年度的，是当年逾期的？
2022-12-28 21:23:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 迷雾 发表的提问：
去年没有收入，亏损16万，1季度开票35000，小规模季度不超过9万不用交增值说，一季度产生利润6000元，要做哪些相关的会计分录，不要缴纳所得税，弥补以前年度亏损要不要做凭证
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 弥补亏损不需要做分录的
55楼
2022-12-28 20:05:26
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ EE 发表的提问：
老师，企业所得税时这个季度产生了利润，但是申报的时候填入数据时企业所得税可以弥补以前年度亏损，这种时候我要返回报表再做下什么会计分录吗
你就，不用做什么分录，不用返回，直接申报就行
56楼
2022-12-28 20:19:43
全部回复
EE：回复徐阿富老师 弥补以前年度亏损20万不要做什么科目
2022-12-28 20:32:50
徐阿富老师：回复EE你好，弥补亏损只在申报表上填列，不用做分录的，你放心好了
2022-12-28 21:00:11
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 加油 发表的提问：
2017年12月份的利润表我盈利了52000.00；但是我2016年12月亏损6万。我今天报季报的时候系统自动给我填上了弥补以前年度亏损。这样我就不用交企业所得税了。我怎么做会计分录呢
你好，弥补亏损不需做分录，直接享受就可以了
57楼
2022-12-28 20:44:59
全部回复
加油：回复阳老师 那我就不用计提所得税了吧
2022-12-28 20:57:00
阳老师：回复加油弥补亏损不用做相关分录
2022-12-28 21:18:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ Zmj 发表的提问：
用本年利润弥补以前年度亏损抵顶企业所得税的帐务处理，会计分录怎么做？
你好，利润弥补亏损是不需要做账务处理的
58楼
2023-01-02 13:01:31
全部回复
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 笑点低的奇异果 发表的提问：
某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款
你好 不知这个题目有说会计准则吗？小企业会计准则或是企业会计准则？
59楼
2023-01-02 13:13:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 心有琳夕 发表的提问：
按季度申报的企业所得税，1季度盈利，去年以及前年都亏损，可以直接弥补以前年度亏损吗？怎么做会计分录？
你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理 如果可以弥补亏损，弥补亏损是不需要特地做分录的
60楼
2023-01-02 13:22:02
全部回复
心有琳夕：回复邹老师 企业所得税季度预缴的，第1季度可以直接弥补上年度的亏损吗？那我1季度盈利12万还需要交所得税吗？所得税分录怎么做
2023-01-02 13:45:09
邹老师：回复心有琳夕你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理 如果可以，是可以弥补亏损的 如果盈利弥补亏损之后，还是盈利，需要缴纳企业所得税 企业所得税分录是 借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-01-02 13:58:18
心有琳夕：回复邹老师 谢谢您的解答！非常感谢！
2023-01-02 14:25:25
邹老师：回复心有琳夕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-02 14:47:45
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