首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模收入怎么做会计分录
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 打鸡血中 发表的提问：
小规模季度超过9W，增值税的会计分录怎么做呢？
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
256楼
2023-04-11 16:34:02
全部回复
打鸡血中：回复宋生老师 老师，现在是一个季度下来，统计超过了9万，不是一笔数。而且前几个月一直有跟着做账的。都是借银行存款，贷主营收入，应交税费-应交增值税。然后到现在最后一个季度了。超过9万了。那么对于增值税这块，我需要做哪些分录。老师，能不能看看问题，再回我呢？
2023-04-11 16:52:24
宋生老师：回复打鸡血中您好！现在申报第二季度的。如果你现在不含税收入超过9万了。 你又已经做了这个分录 现在只需要缴纳税金，做缴纳的分录就好了。 借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
2023-04-11 17:20:04
打鸡血中：回复宋生老师 好的
2023-04-11 17:49:04
宋生老师：回复打鸡血中您好！欢迎下次再来探讨。
2023-04-11 18:18:47
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模纳税人主营业务收入5000元怎么做分录，和税金减免怎么做分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 如果期末符合免税条件 借：应交税费——应交增值税 贷：主营业务收入或者其他收益
257楼
2023-04-11 16:55:57
全部回复
包儿：回复岳老师 不是应该这样吗？ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税额 符合免税条件： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入-免税收入
2023-04-11 17:10:14
包儿：回复岳老师 这样可以吗？ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 符合免税条件： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入-免税收入
2023-04-11 17:39:51
岳老师：回复包儿小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”外的明细科目。
2023-04-11 18:04:26
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
16年多计提印花税怎么做会计分录，小规模纳税人
把多提的冲减，借应交税费-应交印花税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷未分配利润
258楼
2023-04-11 17:12:38
全部回复
清欢phoebe：回复方老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目啊。。。
2023-04-11 17:44:56
方老师：回复清欢phoebe直接通过未分配利润进行调整。
2023-04-11 18:05:10
清欢phoebe：回复方老师 借应交税费-应交印花税 贷未分配利润-----------这样？
2023-04-11 18:19:42
清欢phoebe：回复方老师 我们还未产生利润也这样调整么？
2023-04-11 18:34:35
方老师：回复清欢phoebe是的，这样相当于增加亏损额。
2023-04-11 18:46:09
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小规模，月度10万收入免增值税，收入分录和结转增值税分录怎么做
你好，借 银行存款/应收账款 等 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
259楼
2023-04-11 17:30:00
全部回复
雨滴：回复汪晨老师 我们是季度申报，每月做账，如果有2个月没超10，其中一个月超10万，季度不超30万，每个月还是这么做分录吗
2023-04-11 17:42:37
汪晨老师：回复雨滴你好，其中一个月超10万，超过的那个月份需要纳税，其他2个月不需要纳税。
2023-04-11 18:10:50
雨滴：回复汪晨老师 是季度申报，没超30万不是不缴税吗
2023-04-11 18:27:05
汪晨老师：回复雨滴指的是每个月都没超过10万，季度不超过30万
2023-04-11 18:52:48
雨滴：回复汪晨老师 其中两个月分别3万和4万，另外一个月11万，总的是18万，11万那个月增值税怎么结转，季度没有超
2023-04-11 19:09:44
汪晨老师：回复雨滴你好，11月的做正常缴纳的增值税的分录，借 应交税费-应交增值税 贷  银行存款
2023-04-11 19:25:37
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.94w
引用 @ 俊逸的龙猫 发表的提问：
小规模增值税纳税人原按3%计提入帐，报税后减按1%，怎么做会计分录
您好 确认收入的时候按1%的应交税费-应交增值税入账就好了
260楼
2023-04-12 16:14:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Ting 发表的提问：
小规模开了票，一季度没超45万，怎么做会计分录，
如果是普票 是需要这么做  借：应交税费-应交增值税  贷：营业外收入
261楼
2023-04-12 16:42:27
全部回复
Ting：回复东老师 没在经营范围内开票收入记什么科目
2023-04-12 17:12:06
东老师：回复Ting可以计入其他业务收入里面
2023-04-12 17:28:38
Ting：回复东老师 如果是普票 是需要这么做  借：应交税费-应交增值税  贷：营业外收入
2023-04-12 17:39:06
东老师：回复Ting对的，就是这么做的
2023-04-12 17:51:43
Ting：回复东老师 这个是在6月底做，还是7月份做
2023-04-12 18:09:47
东老师：回复Ting在六月底的时候做
2023-04-12 18:28:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 勤奋的学渣 发表的提问：
小规模月末结转增值税的会计分录怎么做老师
您好 请问您需要季度缴纳增值税么
262楼
2023-04-12 16:59:02
全部回复
勤奋的学渣：回复bamboo老师 嗯是的老师
2023-04-12 17:12:59
bamboo老师：回复勤奋的学渣需要缴纳增值税的话 季末不结转 申报交款后直接写分录 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-04-12 17:24:30
勤奋的学渣：回复bamboo老师 缴纳之前的结转分录老师
2023-04-12 17:42:29
bamboo老师：回复勤奋的学渣确认收入的时候写分录 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 需要缴纳的话 不需要结转 次月缴纳后直接写上面的交款分录
2023-04-12 17:58:43
勤奋的学渣：回复bamboo老师 如果不缴纳的结转分录怎么做老师
2023-04-12 18:21:24
bamboo老师：回复勤奋的学渣借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2023-04-12 18:44:03
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-04-12 19:07:26
勤奋的学渣：回复bamboo老师 为什么是这个分录，老师，没明白
2023-04-12 19:18:45
bamboo老师：回复勤奋的学渣小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入
2023-04-12 19:44:07
勤奋的学渣：回复bamboo老师 老师我没说明白，就是小规模季交，那每月末增值税怎么做分录
2023-04-12 20:14:06
bamboo老师：回复勤奋的学渣缴纳增值税的话 就按前面的那样申报后写 不缴纳增值税的话 就后面这样转入营业外收入 月末不需要另外写分录
2023-04-12 20:30:49
bamboo老师：回复勤奋的学渣到季度末的时候看是否需要缴纳才决定写不写
2023-04-12 20:49:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 逆流的鱼 发表的提问：
老师，小规模纳税人，确认收入的分录怎么做
您好 借:应收账款等 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
263楼
2023-04-12 17:26:58
全部回复
逆流的鱼：回复bamboo老师 老师，如果，收入没达到季度30万又改怎么做
2023-04-12 17:55:30
bamboo老师：回复逆流的鱼确认收入分录一样的写 季末的时候 把增值税转到营业外收入 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
2023-04-12 18:12:04
逆流的鱼：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-04-12 18:41:24
bamboo老师：回复逆流的鱼不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-12 18:53:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 娟子 发表的提问：
老师：小规模单位自己开普票确定收入的会计分录怎这计
您好！借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
264楼
2023-04-16 18:25:36
全部回复
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 复杂的花瓣 发表的提问：
小规模购买税控盘 会计科目怎么做 免税收入怎么做会计科目
你好！ 税控盘按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
265楼
2023-04-16 18:52:34
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
小规模纳税人，主要收广告牌租赁收入，2020.01月收房租费1.5万，主要交哪些税会计分录怎么做啊？
你好 会涉及增值税、附加税、印花税、企业所得税等 。 借银行存款贷主营业务收入-广告牌租赁收入 应交税费 借银行存款 贷其他业务收入 -租赁收入 应交税费-应交增值税
266楼
2023-04-16 19:18:06
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
小规模企业的收入会计分录，普通发票也做应交增值税吗？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
267楼
2023-04-16 19:29:59
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Smile Againゾ 发表的提问：
小规模销售商品收入如何写会计分录
（1）销售商品确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税 （2）结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
268楼
2023-04-17 16:47:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
269楼
2023-04-17 17:02:35
全部回复
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2023-04-17 17:26:19
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2023-04-17 17:54:38
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2023-04-17 18:21:43
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2023-04-17 18:45:36
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2023-04-17 19:04:19
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2023-04-17 19:33:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
请问小规模企业计提企业所得税时会计分录怎么做？
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
270楼
2023-04-17 17:12:14
全部回复
欧阳131：回复meizi老师 在小企业申报表里没有列应交税费-应交企业所得税这个科目，能记在其他应交款里吗？
2023-04-17 17:42:19
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 如果你们没有的话 计入这个科目去 正常现在是没有其他应交款了。 是计入应交税费才对的。
2023-04-17 17:53:13
欧阳131：回复meizi老师 是不是应交税金的科目都改成应交税费了？请问老师计提主营业务税金及附加时的分录怎么做？
2023-04-17 18:12:41
meizi老师：回复欧阳131嗯是的 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加或者地方教育附加
2023-04-17 18:31:48
欧阳131：回复meizi老师 还有是不是开票时做分录:借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税这个地方也不能写应交税金了？
2023-04-17 19:01:43
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 正常是的 因为 一般是应交税费核算的
2023-04-17 19:20:53
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料