首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模增值税免税会计分录
分享
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 复杂的金针菇 发表的提问：
小规模免增值税会计分录
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
1楼
2022-12-17 16:48:12
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
2楼
2022-12-17 17:57:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
3楼
2022-12-17 19:21:08
全部回复
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
4楼
2022-12-17 20:31:14
全部回复
微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-17 20:44:42
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-17 20:56:59
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-17 21:08:23
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-17 21:20:57
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-17 21:35:31
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-17 21:59:51
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Sunny 发表的提问：
小规模减免增值税怎么做会计分录？
借：应交税费 贷：营业外收入
5楼
2022-12-17 21:32:53
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
6楼
2022-12-17 22:56:05
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
7楼
2022-12-18 00:02:04
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2022-12-18 00:34:15
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2022-12-18 00:55:46
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2022-12-18 01:18:02
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2022-12-18 01:37:57
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2022-12-18 01:59:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模增值税全免的会计分录怎么做
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
8楼
2022-12-18 01:02:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
9楼
2022-12-18 02:24:37
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
10楼
2022-12-18 03:49:23
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-18 04:20:20
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-18 04:35:44
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2022-12-18 04:58:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
11楼
2022-12-18 04:56:06
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-18 05:12:42
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2022-12-18 05:28:18
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
12楼
2022-12-18 05:57:51
全部回复
累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2022-12-18 06:21:33
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2022-12-18 06:49:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
13楼
2022-12-18 07:18:23
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
14楼
2022-12-18 08:37:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
15楼
2022-12-18 09:58:00
全部回复
美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2022-12-18 10:15:05
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2022-12-18 10:33:11
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料