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未付工资的会计分录怎么做
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 颜 发表的提问：
本月职工工资未发放的会计分录怎么写，发时候怎么写呀
计提 借管理费用 贷应付职工薪酬 发放 借应付职工薪酬 贷其他应收款 银行存款
166楼
2023-02-23 17:45:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
现在从员工工资里一次扣除之前的个税会计分录怎么做？之前未缴纳个税，
借应付职工薪酬工资贷应交税费个税。
167楼
2023-02-23 18:09:03
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 开朗的板凳 发表的提问：
安全文明措施费怎么做会计分录，？收到建设方支付的安措费专用账户支付的安措费，怎么做会计分录，实际施工中，支付安全文明措施费时，怎么做会计分录？
借：工程施工-直接费用-措施费
168楼
2023-02-23 18:18:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提工资会计分录怎么做？
你好，计提工资会计分录是 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资会
169楼
2023-02-23 18:46:22
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欢呼的太阳：回复邹老师 老师，要有缴纳社保应扣社保部分，这个部分公司承担，这个会计分录怎么写
2023-02-23 18:57:06
邹老师：回复欢呼的太阳你好，针对社保 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保，     贷：银行存款
2023-02-23 19:10:21
欢呼的太阳：回复邹老师 工资表里做上了社保，下月实发工资的时候做应发工资冲减一下可以吗？
2023-02-23 19:23:50
邹老师：回复欢呼的太阳你好，这个社保是单位负担了，就不需要从应发工资里面减去啊  
2023-02-23 19:50:18
欢呼的太阳：回复邹老师 那我的工资表里就不用做应扣社保部分，只做应付工资和实发工资就行吧
2023-02-23 20:00:43
邹老师：回复欢呼的太阳你好，是的，是这样的 
2023-02-23 20:27:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吕 发表的提问：
会计工资分录怎么做
按下面这个做分录就可以
170楼
2023-02-23 18:59:59
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吕：回复maize老师 会计工资不是应该记入财务费用吗
2023-02-23 19:17:15
maize老师：回复吕不是，只有银行手续费啥之类是做财务费用，工资这个是做管理费用
2023-02-23 19:43:56
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 淡定 发表的提问：
公司租赁法人的房子做办公室，需要啥资料记账？未付款呢这个怎么做会计分录？
您好，租赁合同，计入其他应付款科目
171楼
2023-02-27 17:47:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 学徒 发表的提问：
发放工资的会计分录怎么做？
你好 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 等科目
172楼
2023-02-27 17:58:28
全部回复
学徒：回复邹老师 这个怎么填呢？麻烦老师看下
2023-02-27 18:30:03
邹老师：回复学徒你好，具体是哪个表格的哪个数据？
2023-02-27 18:59:25
学徒：回复邹老师 经济普查表
2023-02-27 19:12:59
邹老师：回复学徒你好，具体是哪个地方我才 好回复如何填写的 不会是这些表格的每个行次都不知道如何填写吧
2023-02-27 19:36:43
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
支付工人工伤住院费用 工伤保险未报的那部分 该怎么写会计分录
你好，借:管理费用 贷:银行存款
173楼
2023-02-27 18:25:55
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小幸运：回复小云老师 管理费用二级明细呢
2023-02-27 18:47:22
小幸运：回复小云老师 是医疗费合适还是福利费合适
2023-02-27 19:14:47
小云老师：回复小幸运你好，借:管理费用-医疗费 贷:银行存款
2023-02-27 19:32:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 最爱甜品 发表的提问：
老师新年好，请问政府会计的国库直接支付在编人员工资，财务会计和预算会计的分录具体应该怎么做呢？ 零余额账户（授权支付账户）支付在编人员的非统发工资，财务会计和预算会计的分录具体应该怎么做呢？
财务会计 借，单位管理费用 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 预算会计 借，行政支出 贷，资金结存
174楼
2023-02-27 18:35:50
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陈诗晗老师：回复最爱甜品借，单位管理费用 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，零余额账户用款额度 借，行政支出 贷，资金结存～零余额账户用款额度
2023-02-27 19:05:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 未来可期 发表的提问：
老师，我们公司购买固定资产，款已付，发票未收到怎么做会计分录
你好    暂估入账：借固定资产-暂估 贷银行存款   
175楼
2023-02-27 18:59:59
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未来可期：回复meizi老师 老师，发票收到后怎么入账了
2023-02-27 19:13:10
meizi老师：回复未来可期你好 红冲分录   然后按发票处理一遍。 你记得暂估的次月   开始折旧  
2023-02-27 19:26:33
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
外聘员工的工资 会计分录怎么做
当作劳务费 借管理费用-劳务费 贷银行存款 但是要取得对方去税务代开的劳务发票，否则不能税前扣除
176楼
2023-02-28 18:06:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 晓李 发表的提问：
物业费未支付，也未收到发票，可以计摊销吗？会计分录怎么做？
收到发票或者付款的时候再做
177楼
2023-02-28 18:23:17
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晓李：回复朴老师 经理要求按月摊销，但是我们物业费是每季末付款，这样摊销是不是不合理啊？
2023-02-28 18:51:45
朴老师：回复晓李嗯，季初付款就比较好做账
2023-02-28 19:14:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 涵 发表的提问：
元月份付的2016年8月到12月份的工资，怎么做会计分录了？
借应付职工薪酬 贷现金等。
178楼
2023-02-28 18:50:59
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涵：回复宋生老师 是去年的呀，金额大，这不是2016年的费用吗，做到1月份可以吗
2023-02-28 19:15:53
宋生老师：回复涵你当时就没有计提吗？
2023-02-28 19:30:35
涵：回复宋生老师 没有计提，现在发了怎么做账
2023-02-28 19:49:30
宋生老师：回复涵补充计提，借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬。
2023-02-28 20:05:21
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 叶子 发表的提问：
施工企业，公司欠李某个人工程款50万，已付40万，余款10万未付，会计分录怎么做？老师
借工程施工50 贷银行存款40 贷应付账款10
179楼
2023-03-01 18:01:24
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叶子：回复蒋飞老师 欠个人款应该是其他应付款
2023-03-01 18:23:32
叶子：回复蒋飞老师 另外老师工程施工在借方老挂着吗？应该转什么科目？
2023-03-01 18:51:18
蒋飞老师：回复叶子欠工程款一般是记入应付账款（不记入其他应付款的）
2023-03-01 19:05:24
叶子：回复蒋飞老师 另外老师工程施工在借方老挂着吗？应该转什么科目？
2023-03-01 19:24:46
蒋飞老师：回复叶子工程完工结转成本 借主营业务成本 贷工程施工
2023-03-01 19:41:23
叶子：回复蒋飞老师 老师 不写借工程施工直接写管理费用可以吗？因为我接手时账本上就没这笔账，我现在就是把公司该他的10万挂
2023-03-01 20:00:15
蒋飞老师：回复叶子直接写管理费用可以吗？ …可以的
2023-03-01 20:13:44
叶子：回复蒋飞老师 那要是公司欠李某人工费10万，分录怎么做
2023-03-01 20:41:37
蒋飞老师：回复叶子做账思路是和上面一样的
2023-03-01 20:51:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 玉山-叶子 发表的提问：
买的固定资产还未提足折旧，现在要转做给全体员工使用，会计分录怎么做
你好，只需要继续计提折旧就是了
180楼
2023-03-01 18:17:07
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玉山-叶子：回复邹老师 不是转做员工福利，进项税额不可以抵扣吗？我原来买的时候就已经抵扣了
2023-03-01 18:46:20
邹老师：回复玉山-叶子你好，你需要把剩下没有折旧对应的进项税额做转出 借；固定资产 贷；应交税费（进项税额转出）
2023-03-01 19:12:45
玉山-叶子：回复邹老师 那以前提的折旧需要做什么处理吗？以后这个固定资产怎么提折旧呢？会计分录是什么
2023-03-01 19:39:55
邹老师：回复玉山-叶子你好，之前计提的折旧不需要调整 之后按剩余固定资产账面金额，预计剩余年限估计就是每个月应当计提的折旧
2023-03-01 20:02:55
玉山-叶子：回复邹老师 那后面的应该是员工福利费，分录也是管理费用—折旧费贷累积折旧吗
2023-03-01 20:19:31
邹老师：回复玉山-叶子你好，分录是这样处理 借；应付职工薪酬——福利费 贷；累计折旧 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——福利费
2023-03-01 20:37:07
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