燕子：回复meizi老师 有交社保呢

meizi老师：回复燕子 你好        i 1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金

????Yeah~????佳朵朵：回复bamboo老师 报销员工的费用

bamboo老师：回复????Yeah~????佳朵朵借：管理费用 贷：银行存款/库存现金

好美：回复小惑老师 是的，小企业准则

小惑老师：回复好美那就本期补计提就可以的

懵懂的钢笔：回复郭老师 如果跨月了呢？

郭老师：回复懵懂的钢笔跨月了借应付职工薪酬工资贷、银行存款 退回来借银行存款贷应付职工薪酬。

懵懂的钢笔：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复懵懂的钢笔不用客气，工作愉快。

离殇：回复小菲老师 我这边是做内账的，账是从4月份开始做的，4月份发放3月份的工资，3月都没开始做账，这种情怎么做分录

小菲老师：回复离殇同学，你好 先计提工资，后发放工资，分录就是上图

离殇：回复小菲老师 计提时怎么区分管理还是销售费用呢，看岗位？

小菲老师：回复离殇同学，你好 对，看岗位

Cherish ：回复小小霞老师 不是应该借生产成本吗？

小小霞老师：回复Cherish 不是车间发生的吗？

Cherish ：回复小小霞老师 对，车间发生的生产工人临时工工资

小小霞老师：回复Cherish 所以是计入制造费用

Cherish ：回复小小霞老师 车间的管理人员工资计入制造费用，生产工人工资不是计入生产成本吗？

小小霞老师：回复Cherish 是的，你的理解正确。车间生产工人工资计入生产成本。我以为是管理人员

Cherish ：回复小小霞老师 这个用通过应付职工薪酬过渡一下吗？

小小霞老师：回复Cherish 你好，这个不用的呢

小小霞老师：回复Cherish 工资、薪金所得是属于非独立个人劳务活动，即在机关、团体、学习、部队、企事业单位及其他组织中任职、受雇而得到的报酬；劳务报酬所得则是个人独立从事各种技艺、提供各项劳务取得的报酬，两者的主要区别在于雇佣与被雇佣关系，后者则不存在这种关系。若临时工与单位存在雇佣关系，按照工资薪金所得申报纳税。若临时工与单位不存在雇佣关系，按照劳务报酬所得申报纳税。