首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
未付工资的会计分录怎么做
分享
芳儿 老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 高贵的大象 发表的提问：
老师您好，政府会计，1.付社工工资的时候多付钱了，（社工工资是专项，上级有补贴）这笔分录应该怎么做呀，2.然后得从代发户转到基本户，这笔分录应该怎么做呀，3 下个月再付工资的时候应该怎么做分录呀
同学你好，请稍等，这边为你回复
211楼
2023-03-15 18:03:27
全部回复
芳儿 老师：回复高贵的大象如果是是事业单位 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入 多发放的部分 借 其他应收款 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 单位管理费 请参考
2023-03-15 18:50:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
上月只计提了管理费用 -工资 未计提社保，个税。 这个支付工资 社保个税要怎么做分录
要补计提申报，个税可以在发放工资的时候确认出来，发放工资时，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保个人部分，
212楼
2023-03-15 18:20:59
全部回复
陌上花开：回复辜老师 个税已经申报交了。这个月的分录是否需要补计提？
2023-03-15 18:35:46
陌上花开：回复辜老师 这个月支付个税的时候：借：应交税费－应交个人所得税　　　贷：银行存款　　　　　支付社保：借：管理费用－社保（单位部分）　　　其他应收款－社保（个人部分）　　　贷　银行存款　　是否正确
2023-03-15 19:02:38
辜老师：回复陌上花开是这样账务处理的，没有问题
2023-03-15 19:16:02
陌上花开：回复辜老师 上月未计提社保部分，直接这样可以 ？ 那其他应收款这块需要补计提么
2023-03-15 19:34:59
辜老师：回复陌上花开其他应收款（个人部分）是发放工资的时候确认出来的，你上个月的工资，这个月发放的话，这个就已经确认出来了，你支付社保：借：管理费用－社保（单位部分）　　　其他应收款－社保（个人部分）　　　贷　银行存款，相当于就吧上个月的社保费用确认出来了
2023-03-15 19:53:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ hqy 发表的提问：
b公司收到a公司1万元的加工费发票,款未付，那么b公司的会计分录该怎么做？
你好 你们是什么加工 委外加工还是什么业务
213楼
2023-03-19 19:19:11
全部回复
hqy：回复meizi老师 我们是纺织业的，现在收到一张劳务*加工费的发票10000万元
2023-03-19 19:34:06
meizi老师：回复 hqy你好 与你收入直接有关的计入借主营业务成本 -加工费贷应付账款
2023-03-19 19:50:29
hqy：回复meizi老师 如果做进库存商品或生产成本可以吗？
2023-03-19 20:12:49
meizi老师：回复 hqy你好 你是委托外面加工回来 的产品加工费 要走委托加工物资来做 了 在结转成本 所以我刚刚问你什么业务
2023-03-19 20:36:27
hqy：回复meizi老师 是借委托加工物资吗，那借委托加工物资的话，又怎么平这个委托加工物资的账？
2023-03-19 20:48:26
meizi老师：回复 hqy你好 如果你是委托出去加工的做 借委托加工物资贷原材料 借委托加工物资-加工费进项税贷银行存款 结转 借库存商品贷委托加工物资
2023-03-19 21:07:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乔淑琰 发表的提问：
应付职工薪酬的职工教育经费提取比率是按应付工资的8%计提，会计分录该怎么做？
借：管理费用等--职教费 贷：应付职工薪酬--职教费
214楼
2023-03-19 19:46:55
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ S.P.Joyce 发表的提问：
建筑装饰行业，员工参加施工筹建培训的费用支出怎么做会计分录，款已付，发票未回
您好，没收到发票，先入预付账款 贷：银行存款
215楼
2023-03-19 20:11:52
全部回复
S.P.Joyce：回复微微老师 收到票以后怎么做账
2023-03-19 20:29:55
微微老师：回复S.P.Joyce您好，借：管理费用-教育培训费用 贷：预付账款
2023-03-19 20:57:44
S.P.Joyce：回复微微老师 老师转这笔培训费的时候由于卡号写错，然后款又退回了，一进一出相同，做账要怎么做账
2023-03-19 21:15:42
微微老师：回复S.P.Joyce你好，退回，就做相反的分录，付出再做一笔出去的就好啦
2023-03-19 21:42:54
S.P.Joyce：回复微微老师 老师这个填什么
2023-03-19 22:00:46
S.P.Joyce：回复微微老师 发错了图片，下面这个
2023-03-19 22:26:05
S.P.Joyce：回复微微老师 这两个科目填什么
2023-03-19 22:55:16
微微老师：回复S.P.Joyce您好，这个是必填项目嘛？通常是不需要填的
2023-03-19 23:20:04
S.P.Joyce：回复微微老师 那办公室购买的办公家具不需要做资产减值准备吗？
2023-03-19 23:46:37
微微老师：回复S.P.Joyce您好，是的，通常不需要做减值准备。
2023-03-20 00:10:07
S.P.Joyce：回复微微老师 好的谢谢老师
2023-03-20 00:37:20
微微老师：回复S.P.Joyce不客气，祝您工作顺利，身体健康
2023-03-20 01:00:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 刘家大小姐 发表的提问：
支付给兼职会计的会计费及工本费怎么做分录？
你好！计入管理费用-咨询服务费 贷现金等
216楼
2023-03-19 20:32:21
全部回复
刘家大小姐：回复宋生老师 老师，月末结转费用，是不是：借：本年利润 贷：管理费用
2023-03-19 21:01:08
宋生老师：回复刘家大小姐您好！是的。结转的时候就是这样做
2023-03-19 21:20:44
刘家大小姐：回复宋生老师 老师，每月10号发放上月工资，那么在月末计提工资后需要结转吗？
2023-03-19 21:40:47
宋生老师：回复刘家大小姐你好！要结转的。但是结转是结转期间费用。比如管理费用工资。
2023-03-19 21:58:08
刘家大小姐：回复宋生老师 老师，销售方给购买方开具发票而未收款，是借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费 ；那在实际工作中，合同款项是50000元，已收到并开具20000元的发票，还有30000元的款未收且未开具发票，我需要怎么设置科目，方便提醒开发票收款呢？
2023-03-19 22:10:06
宋生老师：回复刘家大小姐你好！这个除非你入50000，不然只能自己计入备查簿中查找。
2023-03-19 22:27:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
老师支付增资款的会计分录怎么做？
会计分录： 　　借：银行存款-验资户 　　贷：实收资本 　　借：银行存款-基本户 　　贷：银行存款-验资户
217楼
2023-03-19 20:44:59
全部回复
邹老师：回复淼淼借银行存款 贷实收资本
2023-03-19 21:08:48
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 贝蒂琳卡 发表的提问：
建筑公司开具发票给业主，款项未收到，会计分录怎么做？收到工程款后，会计分录怎么做？
你好， 1开票 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额） 2.收款 借银行存款 贷应收账款
218楼
2023-03-20 18:14:54
全部回复
贝蒂琳卡：回复蒋飞老师 如果该业务是个人挂靠的，从我公司开具发票，到收到工程款，最后到扣除相应的税金和管理费，才打款到挂靠个人，全部的会计分录怎么做呢？
2023-03-20 18:43:27
蒋飞老师：回复贝蒂琳卡3. 挂靠个人开票报销时 借主营业务成本 贷银行存款
2023-03-20 18:59:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 清馨 发表的提问：
老师，计提工资的分录怎样做，还有支付的工资的分录怎样做的？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
219楼
2023-03-20 18:25:44
全部回复
清馨：回复宋生老师 有点复杂，有没有比较好的
2023-03-20 18:37:37
宋生老师：回复清馨分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：库存现金／银行存款
2023-03-20 19:01:56
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 原生态水果代理商 发表的提问：
付款给施工方，会计分录怎么做
你好！ 借：预付账款 贷：银行存款
220楼
2023-03-20 18:50:58
全部回复
原生态水果代理商：回复蒋飞老师 预付账款再转入哪个科目
2023-03-20 19:07:29
蒋飞老师：回复原生态水果代理商对方开发票过来，做分录 借：工程施工 贷：预付账款
2023-03-20 19:32:21
原生态水果代理商：回复蒋飞老师 税是公司上的
2023-03-20 19:51:12
蒋飞老师：回复原生态水果代理商你好！ 是的。
2023-03-20 20:10:55
原生态水果代理商：回复蒋飞老师 合同是本公司签的，税是公司自己上，施工方只有收据给公司
2023-03-20 20:25:50
蒋飞老师：回复原生态水果代理商按规定，需要开发票才可以的（收据税务上不认可的）
2023-03-20 20:35:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
付员工社保款会计分录怎么做？
借；应付职工薪酬——社保 贷；银行存款
221楼
2023-03-21 16:50:23
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 丽 发表的提问：
老师,买材料,未付款,会计分录怎样写,到付款的会计分录怎样写
款付了料没有到的借预付账款 贷银行存款 材料到了，款也付了 借原材料 贷银行存款 票到以后冲销这个分录然后根据发票在做借原材料 贷银行存款
222楼
2023-03-21 17:17:16
全部回复
丽：回复venus老师 如果料到了,没付款呢
2023-03-21 17:36:02
venus老师：回复丽没付款就是应付账款的同学
2023-03-21 17:55:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ yen 发表的提问：
上个月研发人员发8万工资，个税并未在工资内扣除，个税企业代付，这个这月工资发发放时补扣，应该怎么做会计分录
你好 借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
223楼
2023-03-21 17:41:06
全部回复
yen：回复meizi老师 请问计提的时候个税部分也是计入管理费用么？是借管理费用80000，贷应付职工薪酬80000么？
2023-03-21 18:09:15
meizi老师：回复yen你好 是的 应发工资包括了个税和个人社保金额的 嗯
2023-03-21 18:24:17
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
做工资怎么做会计分录，包含社保的
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保（企业部分） 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：其他应付款(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 　　其他应付款(个人部分) 　　贷：库存现金/银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
224楼
2023-03-21 17:50:15
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 熙澄贝贝儿 发表的提问：
支付电话费未收到发票的会计分录该怎么做呢老师，
你好 借管理费用，贷银行   收到发票冲这个分录 再做这个分录 
225楼
2023-03-21 18:08:59
全部回复
熙澄贝贝儿：回复玲老师 没收到发票的时候借管理费用贷银行存款 收到发票该怎么冲
2023-03-21 18:22:31
玲老师：回复熙澄贝贝儿这个相反的分录就行了。
2023-03-21 18:49:26
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料