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未付工资的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ aⅰ 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资的会计分录分别怎么做啊？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
241楼
2023-03-29 18:36:22
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aⅰ：回复邹老师 谢谢！那代员工代缴的医、社保和个税通过什么科目做分录啊？
2023-03-29 19:00:23
邹老师：回复aⅰ你好，医保，社保通过其他应收款核算 个人所得税通过应付职工薪酬，应交税费核算
2023-03-29 19:11:37
aⅰ：回复邹老师 谢谢！医社保可以通过其他应付款核算吗？
2023-03-29 19:39:27
邹老师：回复aⅰ也有企业是通过其他应付款，比如先收到款项，然后再替个人支付的
2023-03-29 20:01:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 余伟彬 发表的提问：
老师你好！公司小厨房做饭，菜钱平摊，饭钱2元，怎么做会计分录？老板垫付菜钱怎么做会计分录？应收未收时又怎么做？
你好，是从工资扣除是吗？借其他应收款贷，银行存款只是平时买菜支出从工资扣除，借应付职工薪酬，工资贷其他应收款。
242楼
2023-03-29 18:56:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 芳芳???? 发表的提问：
付农民工工资的会计分录怎样写，
您好 请问工资计提了么
243楼
2023-04-02 20:12:54
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芳芳????：回复bamboo老师 没有，是临时工，项目上做成本
2023-04-02 20:40:04
bamboo老师：回复芳芳????借：工程施工 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-04-02 21:04:56
芳芳????：回复bamboo老师 老师，借：主营业务成本-人工费 贷：银行存款       可以吗
2023-04-02 21:16:44
bamboo老师：回复芳芳????您项目上不用工程施工科目吗
2023-04-02 21:44:42
芳芳????：回复bamboo老师 没用，我们主要就是干电力工程的，农民工工资直接银行发了，
2023-04-02 22:07:23
bamboo老师：回复芳芳????如果是工资的话 正常应该通过应付职工薪酬科目走账的
2023-04-02 22:30:50
芳芳????：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-04-02 22:46:02
bamboo老师：回复芳芳????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-02 23:10:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 暖心 发表的提问：
预支工资怎么做会计分录，没有计入应付职工薪酬，直接就是管理费用-工资
您好，分录，借：其他应收款，贷；现金或者银行存款。
244楼
2023-04-02 20:33:03
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暖心：回复王雁鸣老师 如果下月实际发工资是2500元那就直接写，借：管理费用2000 贷：库存现金2000
2023-04-02 20:58:18
王雁鸣老师：回复暖心您好，不是的，应该是，借：管理费用2500 贷：库存现金2000 ，其他应收款，500。
2023-04-02 21:09:42
暖心：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-04-02 21:23:33
王雁鸣老师：回复暖心您好，不客气。
2023-04-02 21:45:16
暖心：回复王雁鸣老师 王老师上面问的那个投资固定资产，是否无论客户是各出资多少，我们都不用折旧，会计分录都那么写？
2023-04-02 22:07:56
王雁鸣老师：回复暖心您好，是的。
2023-04-02 22:22:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 震动的项链 发表的提问：
人力资源公司开出的工资、社保的发票应该怎么做会计分录？现付
你好，根据人员不同计入管理费用 生产成本‘销售费用 贷应付职工薪酬’
245楼
2023-04-02 20:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 有魅力的巨人 发表的提问：
请问付利息，月未结转会计分录怎做？
借本年利润贷财务费用。
246楼
2023-04-09 19:11:38
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熊老师
职称：,高级会计师,中级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ Miss林 发表的提问：
老师，请问像这种，12月份发放工资又包括个人所得税的，但是个税未缴纳。11月计提工资的时候要怎么做计提分录，还有12月发放工资的时候要怎么做会计分录？
您好，同学，按你的实际操作来看，11月份计提工资时: 借：管理费用--工资 26500 贷：应付职工薪酬 26500 12月份支付时：借：应付职工薪酬 26500 贷：银行存款 26500
247楼
2023-04-09 19:23:10
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Miss林：回复熊老师 那这样做的话不是没有体现出个税部分吗？
2023-04-09 20:01:11
Miss林：回复熊老师 按照老师那个分录，不是没有计提个税吗？
2023-04-09 20:23:34
熊老师：回复Miss林现在你的意思是要把这几位的工资扣出个税来，是吗？如果这样会涉及让对方同意交回个税，在这个前提下，你再做一笔，借：其他应收款---某某人 贷：应交税金----应交个人所得税。扣回款来时，借：现金 贷：其他应收款---某某人，代缴个税时，借：应交税金----应交个人所得税 贷：银行存款
2023-04-09 20:52:43
Miss林：回复熊老师 可以不缴纳个税吗？超过3500不是都要缴纳个税吗？即便现在没有缴纳，那到时候税务查起来不是也要交吗。我现在是被困在这个银行支付工资的金额上面。要计提个税的话，但是个税又还没补缴，这样子银行数据不是对不上吗？
2023-04-09 21:15:35
熊老师：回复Miss林1、最好是缴纳个税，2、要跟这几位同事沟通好，3、你所困的银行支付工资这件事，可以用这笔分录来解决借：其他应收款---某某人 贷：应交税金----应交个人所得税 摘要就写是补扣个人所得税，4、你补扣回来的个税，这个月是交不了了，我跟你做的代缴个税分录，是你补缴个税的月份做的分录。
2023-04-09 21:38:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提工资会计分录该怎么做？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
248楼
2023-04-09 19:30:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 久久 发表的提问：
公司从员工工资扣的工会会员会费怎么做会计分录
借应付职工薪酬、工资贷、其他应付款、个人负担的工会经费缴纳，借其他应付款贷银行存款。
249楼
2023-04-09 19:35:59
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 单身的大门 发表的提问：
收到和支付工程款的会计分录怎么做
收到工程款的时候借：银行存款，贷：应收账款。支付工程款时，可以借：应付账款 贷：银行存款或者借：预付账款贷：银行存款。
250楼
2023-04-10 16:13:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
未投入资金的，公司要求内账上做实收资本，会计分录怎么做
你好 没有投资入账 就不要做
251楼
2023-04-10 16:41:40
全部回复
哈雷娜：回复meizi老师 公司要求做上去，说是以前没有投，但是没做账而已
2023-04-10 16:53:44
哈雷娜：回复meizi老师 公司要求做上去，说是以前投，只是没做账而已，那么我现在要怎么做这个分录
2023-04-10 17:13:38
meizi老师：回复哈雷娜内帐那你按公司要求来做 做清楚就可以了 税务那边是没有收到不做账的
2023-04-10 17:38:54
哈雷娜：回复meizi老师 我现在是不懂做这个分录，需要您教我怎么做这个分录
2023-04-10 18:06:03
meizi老师：回复哈雷娜那你就挂 借方其他应收款-某股东 贷方实收资本 原则上是没有收到不做账的 收到了才体现到实收资本的科目里面
2023-04-10 18:28:05
哈雷娜：回复meizi老师 厂里有设备，那我可不可以做借：固定资产，贷：实收资本
2023-04-10 18:47:29
meizi老师：回复哈雷娜你好 如果是用固定资产实物来做投资的话 可以这样做
2023-04-10 19:06:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 搞怪小鹿 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
252楼
2023-04-10 16:57:52
全部回复
搞怪小鹿：回复袁老师 您帮我看看根据工资表具体怎么做分录，我们是分公司，社保是每半年打给总公司
2023-04-10 17:29:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
计提工资和社保的会计分录怎么做
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
253楼
2023-04-10 17:14:22
全部回复
丹丹：回复玲老师 好的，谢谢
2023-04-10 17:28:48
玲老师：回复丹丹不客气的，如果您这个问题已经解决，请点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-04-10 17:54:41
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户4kazj3 发表的提问：
购买原材料预付款项尚未结清怎么做会计分录
借：原材料 应交税费-应交增值税（进项） 贷：预付账款
254楼
2023-04-10 17:32:58
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Lina 发表的提问：
预付了对方货款，货未收到 这个会计分录怎么做
你好 借：预付账款 贷：银行存款
255楼
2023-04-11 16:43:14
全部回复
Lina：回复月月老师 没从银行走账，贷记库存现金可行
2023-04-11 16:58:24
月月老师：回复Lina你好，可以的，没问题。
2023-04-11 17:23:13
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