星河老师：回复微信用户1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

微信用户：回复星河老师 计提工资我弄明白了。支付员工工资的时候那个应付职工薪酬—工资的金额是银行实际付给员工的工资加员工个人要承担的部分之和吧，也就是要扣除企业为员工代缴的个人部分对吗？

星河老师：回复微信用户同学，对的，你的理解正确，银行实发的工资是应发工资扣除掉社保之后的。

星河老师：回复微信用户当然也是要扣除掉企业帮员工代缴的部分。

星河老师：回复微信用户因为企业要交给社保局的。

微信用户：回复星河老师 这里有点不明白，既然是企业承担的部分为什么还要扣员工的呢？

星河老师：回复微信用户同学你好，企业承担的部分是进入到管理费用销售费用和生产成本当中的。

星河老师：回复微信用户个人承担的部分要从应发工资里面扣除。

2641123229：回复蒋飞老师 不是应付职工薪酬吗，再有就是年终奖金怎么做会计凭证？

2641123229：回复蒋飞老师 预算会计应该是行政支出吧？

蒋飞老师：回复2641123229你好！ 借：业务活动费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 预算会计 借：行政支出 贷：资金结存-货币资金

晴：回复邹老师 那就是借预付帐款5万贷银行存款5万元是吗不是按固定资产的10万元来做帐是吗

邹老师：回复晴你好，是的，收到固定资产发票才是按固定资产10万入账 现在只是付款了5万，所以只需要针对付款做预付账款5万的分录

香奈儿：回复东老师 我们从收到款到代缴个税是这样5个步骤：1、借：银行，贷：应收股利 2、借：应收股利，贷：投资收益 3、借：利润分配，贷：应付股利 4、借：应付股利，贷：应交税费-代扣代缴股息红利个税 5、借：应交税费-代扣代缴股息红利个税，贷：银行 是不是这样操作最正确正规？

东老师：回复香奈儿你们是公司收到分红吗？为什么还要代扣个税？

香奈儿：回复东老师 我们是合伙企业。有生产经营所得要为投资者代扣代缴个税。

东老师：回复香奈儿哦，你这么做是正确的，后面还要附分红的决议等相关文件作为附件

香奈儿：回复东老师 我就不明白为什么第3步要用到利润分配这个会计科目？

东老师：回复香奈儿借：利润分配——应付现金股利 贷：应付股利 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付现金股利 正常应该这么做，只是把利润分配——应付现金股利 这个省略了吧

蒋飞老师：回复林妹妹交社保 借：业务活动费用 其他应收款…社保（个人部分） 贷：银行存款 预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金

郭老师：回复小巧的宝贝发票到了，借管理费用，保险贷其他应收款。

小草：回复邹老师 1月未扣缴社保费用，但是1月计提了社保费，2月份才支付，请问怎么出凭证？

邹老师：回复小草你好，你计提的时候贷方是计入应付职工薪酬？