活力的煎饼：回复郭老师 我没有收到您的解答啊

郭老师：回复活力的煎饼安3495.24计提 交多少计提多少。

活力的煎饼：回复郭老师 我就是想问问那个数据记什么科目

活力的煎饼：回复郭老师 9+减免的那部分怎样记会计科目

郭老师：回复活力的煎饼借所得税费用应交税费3495.24 减免的不需要管。

徐阿富老师：回复林好奇或者减免增值税都不用

林好奇：回复徐阿富老师 应交税费――应交增值税 不是末级科目 怎么办

徐阿富老师：回复林好奇你好，你小规模纳税人只要二级科目就可以了，这个已经是末级科目了

徐阿富老师：回复林好奇我这个是100%的标准答案，你不用怀疑的。

林好奇：回复徐阿富老师 之前已经设置下面还有三级科目了，也没法再平行建一个 同名的二级科目，怎么处理呢

徐阿富老师：回复林好奇你如果已经有设置的，那么记在销项税额里面就好了。

林好奇：回复徐阿富老师 销项是需要抵扣的，我是小规模，不能抵扣呀，老师。

徐阿富老师：回复林好奇你好，记到销项税额是里面，并不是说一定要有抵扣，你小规模纳税人没有抵扣的，记到销项税额的原因是因为你设置的了子目。

夏雪：回复言岩老师 哦，能进管理费用-减免税费吗

言岩老师：回复夏雪你好。1、企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，……借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”。 2、财政部关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》（财会〔2016〕22号）第二条第（七）款“交纳增值税的账务处理”中规定，对于当期直接减免的增值税，借记“应交税金——应交增值税（减免税款）”科目，贷记损益类相关科目。该条规定明确了直接减免的增值税需计入当期损益，但是未写明计入何种损益类科目。在实务操作中通常有两种做法：一是计入营业外收入；二是计入营业收入。

瑶瑶：回复宋生老师 请问一下还是3万元吗？额度没有提高吗？

宋生老师：回复瑶瑶您好！暂时还没有。

_孙小作-：回复邹老师 那如果利润总额为负数呢 还需要填写吗

邹老师：回复_孙小作-你好，这种情况就不需要填写的，因为都没有税额需要 减免

_孙小作-：回复邹老师 那就是如果是正数利润总额就可以填写那个进行减免是吗？那减免怎么计算呢

邹老师：回复_孙小作-你好，是的 减免所得税金额=利润总额*15%

_孙小作-：回复邹老师 税局利润表中的营业成本，是会计利润表的营业成本吗？还是有销管财和税金及附加

邹老师：回复_孙小作-你好，是利润表的 营业成本 营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用

_孙小作-：回复邹老师 税金及附加呢

邹老师：回复_孙小作-你好，税金及附加也不在营业成本填写，在利润总额栏次填写

_孙小作-：回复邹老师 就是填写税局的表时，营业收入-营业成本不等于营业利润呗，因为里面没有销管财这些？只是差额是销管财的金额？是这个意思吗

邹老师：回复_孙小作-你好，营业收入—营业成本不等于利润总额 还需要 减去期间费用，加上营业外收入，减去营业外支出，减去税金及附加才是利润总额

_孙小作-：回复邹老师 我刚才听会计学堂考试的课，她说申报表上的营业成本=营业成本+销管财？

_孙小作-：回复邹老师 老师的课

邹老师：回复_孙小作-你好，你可以看会计里面营业成本的概念，根本不包括期间费用的

Yuni：回复邹老师 公司台头的**支付宝账户必须要提现到公司银行账户吗？

邹老师：回复Yuni你好，没有规定必须提现到公司账户，也可以在支付宝或**放着的

Yuni：回复邹老师 目前**收入是有一笔就转一笔到公司基本户，这个要怎么做分录。几分钱的收入税金不好提啊

邹老师：回复Yuni你好，实现收入 借；其他货币资金——**，支付宝，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 转一笔到公司基本户，借；银行存款，贷；其他货币资金——**