诗诗：回复吴月柳 但是之前老师说，减免的增值税收入要交所得税，那这个减免的增值税我应该填B类哪一栏里面呢？

吴月柳：回复诗诗你们是查账征收还是核定征收？

诗诗：回复吴月柳 @吴老师:核定征收所得税

吴月柳：回复诗诗核定征收的需要加入收入计征企业所得税。

诗诗：回复吴月柳 @吴老师:那所得税申报表我应该填在哪一栏呢？是填第一栏收入总额里面吗？如果填到第一栏，跟我的利润表的收入就不一样了。

吴月柳：回复诗诗填在第一栏，这栏填写各项收入总额，加了营业外收入，所以以你的利润表不一样没关系的。

葡葡：回复岳老师 企业所得税，增值税也有优惠吗，这些政策去哪里看，

葡葡：回复岳老师 企业所得税

葡葡：回复岳老师 小微企业企业所得税是怎么优惠的？

岳老师：回复葡葡自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 所称小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

葡葡：回复岳老师 就是说今年是小微，明年不是小微都是按资产总额，和人数来判断吗，那还有一个科技公司，我怎么知道我公司是符合哪种，我们公司是教育科技公司，也是小规模

岳老师：回复葡葡无论什么行业，按照上述标准判断。

—Content。：回复邹老师 这一行填不了，只有小微企业免税销售额和其他免税！免增值税的呢

邹老师：回复—Content。你好，你单位类型是不是公司？

—Content。：回复邹老师 是公司，福建的系统跟外地不一样，申报了不能自动减免@邹老师:

邹老师：回复—Content。你好，公司只能是填写小微企业免税销售额栏次

—Content。：回复邹老师 小微企业填报了系统校验过不了，只能填其他免税收入才可以，@邹老师:

邹老师：回复—Content。你单位不是免税单位吧

呆呆：回复邹老师 不是，老师，我的意思是我计提借方应交税费-未交增值税，贷方应交税费-已交增值税，缴纳应该是借方应交税费-已交增值税，贷方银行存款，现在就是不用支付，我贷方应该怎么做？

邹老师：回复呆呆你好，你这个不是小规模纳税人？ 怎么会有未交增值税，已交增值税明细科目？ 小规模只有应交税费-应交增值税科目，发生计入贷方，减免计入借方，分录是 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入

叮当：回复宋生老师 这是出口免税收入的

叮当：回复宋生老师 出口免税收入是需要交企业所得税的吗

宋生老师：回复叮当您好！是的。是需要交的了