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小微企业免税收入会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
小微企业装修公司的会计分录有链接吗
你好 这个没有课程链接
256楼
2023-04-12 17:29:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
关于小微企业减免增值税，销售收入是零，有其他收益与投资收益，金额很少，月底怎么做分录？
您好，就是月末将其他收益与投资收益科目余额结转至本年利润科目。 借：其他收益/投资收益 贷：本年利润
257楼
2023-04-16 18:19:06
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会计学堂：回复张艳老师 关于增值税减免的分录怎么做
2023-04-16 18:42:12
会计学堂：回复张艳老师 就是其他收益与投资收益要缴纳的税很小，但月底要结转不缴纳也转投资收益吗？
2023-04-16 18:55:08
会计学堂：回复张艳老师 张老师，还在吗？
2023-04-16 19:24:21
张艳老师：回复会计学堂关于增值税减免的分录怎么做----小规模纳税人免征增值税的分录为 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益
2023-04-16 19:41:55
张艳老师：回复会计学堂就是其他收益与投资收益要缴纳的税很小，但月底要结转不缴纳也转投资收益吗？-----抱歉，这句话没有看明白。这两个科目余额是会影响企业利润的，涉及缴纳企业所得税。
2023-04-16 20:02:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 谭超 发表的提问：
老师，我想问下，就是我遇到过一个会计，他给小微企业代帐，季度不超过9万的可以免税，这个小微企业每季度只开4万的票，这个会计让他把剩下的5万也开了，然后下个季度再冲掉，这样做有什么用意吗
您好！不超过9万其实不用冲掉的。不过他可能是为了让企业多少交一点税，才这样做的。具体要问会计了。
258楼
2023-04-16 18:42:40
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谭超：回复宋生老师 他这个不是都已经冲掉了吗，怎么还要交税？而且如果第一个季度超过或者不超过9万对下个季度或者全年的这个不交税的额度有影响吗
2023-04-16 19:09:43
谭超：回复宋生老师 他这个不是都已经冲掉了吗，怎么还要交税？而且如果第一个季度超过或者不超过9万对下个季度或者全年的这个不交税的额度有影响吗6分钟前
2023-04-16 19:35:11
宋生老师：回复谭超您好！您当季超过要先交税。下个季度就看下个季度是不是有超过了。 没有影响的。
2023-04-16 19:53:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 君666 发表的提问：
小规模纳税人上月代开增值税专用发票82000.扣税金2388.35元，有政策小微企业9万以内免收增值税，那么税款已交怎么做会计分录
你好！代开专票是不免税的。 你正常做就可以了，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
259楼
2023-04-16 19:11:23
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君666：回复宋生老师 这笔税款可以当作是预交税款吗，
2023-04-16 19:41:41
宋生老师：回复君666你好！这个算是预缴了
2023-04-16 19:58:10
君666：回复宋生老师 留作以后扣吗，比如我开票超过9万，应交税费5000.抵减后只交2200元
2023-04-16 20:14:50
宋生老师：回复君666您好！不会。代开专用发票，没得减免，要交税。
2023-04-16 20:41:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 有趣的老阿姨? 发表的提问：
老师，小微企业增值税季报不足30万免税，免得增值税计入了营业外收入，企业所得税汇算清缴填写营业外收入哪一项
你好，小微企业增值税季报不足30万免税，免得增值税计入了营业外收入，填写营业外收入的其他栏次
260楼
2023-04-16 19:24:28
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有趣的老阿姨?：回复邹老师 老师，我的A105000为啥不能填
2023-04-16 19:46:08
邹老师：回复有趣的老阿姨?你好，你填写A105000的时候，提示什么原因无法填写？
2023-04-16 20:13:33
有趣的老阿姨?：回复邹老师 就是黑白的，不能打开，是不是跟我去年所有的财务报表没有申报有关系，我刚把去年所有财务报表申报了
2023-04-16 20:31:11
邹老师：回复有趣的老阿姨?你好，这个与你去年财务报表 没有申报是没有关系的
2023-04-16 20:48:37
有趣的老阿姨?：回复邹老师 老师，上午有个老师说小微企业A104000不用填？那我期间费用在哪填
2023-04-16 21:11:52
邹老师：回复有趣的老阿姨?你好，小微企业A104000不用填，期间费用会自动根据你单位2019年第四季度报送的报表数据取数的
2023-04-16 21:41:14
有趣的老阿姨?：回复邹老师 老师，小型微利企业年纳税额不超过100万，不是减按50%计入应纳税所得额.按20%税率缴纳企业所得税么，为啥我这体现不出来，只能看到0.25了
2023-04-16 22:01:19
有趣的老阿姨?：回复邹老师 我A104000能填么，我自己填了
2023-04-16 22:27:53
邹老师：回复有趣的老阿姨?你好，小微企业A104000不用填，期间费用会自动根据你单位2019年第四季度报送的报表数据取数的 你有填写减免所得税优惠明细表吗？填写了之后，小型微利企业年纳税额不超过100万，实际税率就是5%的
2023-04-16 22:42:11
有趣的老阿姨?：回复邹老师 好的，知道了，老师，那A105000为啥我不能填了
2023-04-16 23:01:13
邹老师：回复有趣的老阿姨?你好，A105000是填写相关附表（纳税调整项目明细表）才在主表体现的，而不是直接在主表填写相应数据的
2023-04-16 23:16:10
有趣的老阿姨?：回复邹老师 老师，还有系统导出来的资产总额，从业人数平均值和我算下的不一样，少一点，我按哪个为准，我们之前没有申报报表，去年所得税季报是倒推报的，不准确，我自己算的数是根据后来补填报表报的，系统自动导出来是15.44和7.我填的是17.95和9.
2023-04-16 23:32:33
有趣的老阿姨?：回复邹老师 我知道么，附表那就点不开么
2023-04-16 23:54:31
邹老师：回复有趣的老阿姨?你好，资产总额，人数需要按正确的填写，之前有错误的需要做更正
2023-04-17 00:11:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 郑凌云 发表的提问：
小微企业结转主营行业收入的分录
你好，小微企业结转主营行业收入的分录是 借：主营业务收入，贷：本年利润
261楼
2023-04-16 19:32:59
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郑凌云：回复邹老师 不用结转成本吗
2023-04-16 20:00:07
邹老师：回复郑凌云你好，实现收入结转成本的分录是 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 结转损益的分录是 借：本年利润，贷：主营业务成本
2023-04-16 20:22:56
郑凌云：回复邹老师 谢谢老师
2023-04-16 20:43:17
邹老师：回复郑凌云不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-16 20:56:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
请教：建筑施工公司，季报企业所得税应纳税是5000元，其中符合小微企业减免税是3000元，应纳企业所得税是2000元（银行扣款已经成功），请问具体会计分录应该怎么做？尤其是小微企业减免的这个3000怎么做账？
减免税额不做账，按你们实际交的企业所得税计提所得税。
262楼
2023-04-17 16:32:49
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会计学堂125：回复maize老师 为什么有的老会计减免的也要计提进去，减免的金额做减免分录
2023-04-17 16:49:21
maize老师：回复会计学堂125那是重新计算了，增值税减免是需要做减免分录，企业所得税减免就不要做减免分录，你做减免是循环算了。
2023-04-17 17:18:15
会计学堂125：回复maize老师 减免分录怎么做老师？
2023-04-17 17:43:25
maize老师：回复会计学堂125企业所得税的减免不做分录，你问的减免是啥减免。
2023-04-17 18:05:34
会计学堂125：回复maize老师 企业所得税符合小微企业减免这个3000元，计提的时候怎么处理？
2023-04-17 18:16:40
maize老师：回复会计学堂125不计提，按你实际需要交的2000，计提所交企业所得税。
2023-04-17 18:37:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 小微企业10万以内，增值税减免，计入营业外收入还是其他收益科目？
您好 小规模纳税人月度销售额10万以内 增值税减免 计入营业外收入
263楼
2023-04-17 16:54:36
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龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 心语馨竹 发表的提问：
小微企业收入未达3万 那部分免税的增值税怎么做账务处理

转到营业外收入那里，借：应交税费-应交增值税  贷：营业外收入

264楼
2023-04-17 17:15:13
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无语的黄蜂 发表的提问：
小微企业研发费用会计分录怎么做
你好了 一级科目是研发支出 
265楼
2023-04-17 17:38:59
全部回复
无语的黄蜂：回复玲老师 借:研发支出贷银行存款是吗？
2023-04-17 18:08:45
玲老师：回复无语的黄蜂你好了 对 分录是正确的 
2023-04-17 18:25:55
无语的黄蜂：回复玲老师 谢谢老师
2023-04-17 18:44:30
玲老师：回复无语的黄蜂 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-04-17 19:12:52
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 呵呵 发表的提问：
老师，小微企业免征的增值税计入营业外收入，汇算清缴要不要调整？
你好，不需要调整
266楼
2023-04-18 17:04:52
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 粗心的墨镜 发表的提问：
小微企业百分之五十减免附加税怎么理解，一月开始直接减半缴纳吗 还是先提 然后减免部分计入营业外收入
你好！可以按实际应交的计提了。
267楼
2023-04-18 17:11:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.79w
引用 @ 烂漫的白开水 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人的外账，小微企业免税额那部分收入要如何记账呢？无票收入
借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
268楼
2023-04-18 17:21:00
全部回复
烂漫的白开水：回复邹老师 为什么借：应交税费-应交增值税，贷营业外收入
2023-04-18 17:37:38
邹老师：回复烂漫的白开水减免的增值税转入营业外收入科目核算
2023-04-18 17:58:36
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 奔跑的小蜗牛 发表的提问：
小规模纳税人符合小微企业，9万免税的会计账务处理
减免增值税 借应交税费应交增值税 贷营业外收入 附加税不用计提也不用处理
269楼
2023-04-19 16:26:32
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奔跑的小蜗牛：回复李老师 请问下金税盘和金税盘服务费用账务处理
2023-04-19 16:54:35
奔跑的小蜗牛：回复李老师 计营业外收入的话，需要交纳企业所得税吗
2023-04-19 17:09:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ your smile 发表的提问：
小微企业小规模纳税人30万以下增值税免征计入营业外收入了，城建及附加税用计提吗？也计入营业外收入吗
你好，如果增值税免增，附加税是不用计提的，如果计提了，就转入营业外收入。
270楼
2023-04-19 16:41:57
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