缴纳社保、公积金和个人所得税 借：其他应付款-社保-医疗（个人负担部分） 其他应付款-社保-失业（个人负担部分） 其他应付款-社保-养老（个人负担部分） …… 其他应付款-公积金（个人负担部分） 应交税费-个人所得税 应付职工薪酬-社保-养老（企业负担部分） 应付职工薪酬-社保-失业（企业负担部分） 应付职工薪酬-社保-医疗（企业负担部分） 应付职工薪酬-社保-工伤（企业负担部分） …… 应付职工薪酬-公积金（企业负担部分） 贷：银行存款 先提企业负担部分到应付职工薪酬 借：管理费用-社保-各社保明细 销售费用-社保-各社保明细 …… 贷：应付职工薪酬-社保-养老（企业负担部分） 应付职工薪酬-社保-失业（企业负担部分） 应付职工薪酬-社保-医疗（企业负担部分） 应付职工薪酬-社保-工伤（企业负担部分） …… 应付职工薪酬-公积金（企业负担部分）

你好先计提： 借管理费用-社保 -公积金 贷应付职工薪酬-社保 -公积金； 缴纳 做： 借 应付职工薪酬-社保 -公积金 其他应收款-个人社保 -个人公积金 贷 银行存款

在计提工资时： 借：管理费用、生产成本等 贷：应付职工薪酬－工资 应付职工薪酬－社保基金 发放工资： 借：应付职工薪酬－工资 贷：银行存款 借：应付职工薪酬－社保基金 贷：其他应收款（代扣社保等） 缴纳社保时： 借： 其他应收款（代扣社保等） 贷：银行存款 计提时后面只需要附职工工资表及代扣明细表就行了，属于自制类型的原始凭证。 缴纳时，会有社保收缴单位给你们开具的相应的收款收据及银行缴款单作为原始凭证即可。

1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

你好 借：管理费用-社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款

你好，是补交所得税吗 汇算清缴怎么会补交社保呢

缴纳时 借：应付职工薪酬～社保 其他应收款～员工社保 贷：银行存款 补提社保费用 借：X费用～社保 贷：应付职工薪稠～社保

计提时:借：管理费用等费用（公司承担部分） 其他应收款（个人承担部分） 贷:应付职工薪酬-社会保险 支付时:借：应付职工薪酬-社会保险 贷：现金或银行存款

借；其他应收款 贷；银行存款

你好，按照退回的内容原路冲减之前计提的分录，如果是单位应交的部分，冲减费用，如果是个人应交的部分，就退给个人。

1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金